Kakšna solventnost je
Solventnost je sposobnost podjetja, da ima dovolj sredstev za kritje svojih obveznosti. Poslovna sredstva so tista podjetja, ki jih ima podjetje, obveznosti pa so tisto, kar podjetje dolguje na te stvari. Zakaj je to pomembno? Vsako podjetje ima težave z denarnimi tokovi občasno, še posebej pri začetku poslovanja.
Če ima podjetje preveč računov za plačilo in ne dovolj sredstev (vključno z gotovino, seveda) za plačilo teh računov, podjetje ne bo preživelo.
Solventnost na bilanci stanja
Solventnost se nanaša neposredno na bilanco stanja podjetja. Bilanca stanja prikazuje razmerje poslovnih sredstev na eni strani s svojimi obveznostmi in lastniškim kapitalom (lastništvom) na drugi strani.
Tradicionalna računovodska enačba je, da so sredstva enake obveznosti plus lastniški kapital. Če ima podjetje, recimo, 100.000 dolarjev sredstev in 100.000 dolarjev obveznosti, lastnik nima lastnega kapitala. Banka, tako rekoč, ima v lasti podjetje. Toda če ima podjetje 100.000 dolarjev sredstev in samo 50.000 dolarjev dolgov, ima lastnik več poslovnih sredstev in jih po potrebi lahko spremeni v denar.
Solventnostni ukrepi ali razmerja
Solventnost se pogosto meri kot razmerje med sredstvi in obveznostmi. Ne pozabite, da solventnost primerja sredstva z obveznostmi - ali obstaja dovolj sredstev za plačilo računov?
V teh razmerjih je najboljši način za merjenje plačilne sposobnosti vključiti vse obveznosti: obveznosti do dobaviteljev, plačljive davke, posojila, najemnine - vse, kar je podjetje dolgovano. Obstajata dve kazalniki, ki merijo solventnost:
Sedanje razmerje je celotna kratkoročna sredstva, deljena s skupnimi kratkoročnimi obveznostmi.
Kratkoročna sredstva so gotovina, terjatve, zaloge in predplačniške izdatke. Druga dolgoročna sredstva, kot je oprema, se v tem razmerju ne upoštevajo, ker traja predolgo, da jih prodajo, da bi dobili denar za plačilo računov in ne bodo prodali za polno vrednost.
Da bi bil solventen in pokrivati obveznosti, bi moralo podjetje imeti tekoče razmerje med 2 in 1, kar pomeni, da ima dvakrat toliko tekočih sredstev kot kratkoročne obveznosti. To razmerje priznava dejstvo, da lahko prodaja sredstev za pridobitev gotovine povzroči izgube, zato je potrebno več sredstev.
Hitro razmerje uporablja le denar in terjatve, saj so ta sredstva edina, ki se lahko hitro uporabijo za plačilo dolgov v primeru nujne potrebe po denarju. Hitro razmerje je razmerje med 1 in 1, kar pomeni, da denar in terjatve morajo biti enaki znesku dolga. To je, kot si lahko predstavljate, težje razmerje.
Solventnost, kot izhaja iz pogleda posojilodajalca
Ti kazalniki so pomembni za lastnika podjetja, vendar tudi za posojilodajalca. Če banka razmišlja o posojilu podjetju, bo pozorno preučila te kazalce, da bi ugotovila, ali ima podjetje že preveč dolga in premalo sredstev za poplačilo tega dolga.
Solventnost, likvidnost in sposobnost preživetja
Solventnost se pogosto zamenjuje likvidnost , vendar ni isto.
Likvidnost je kratkoročni ukrep podjetja, solventnost pa je dolgoročni ukrep. Likvidnost se bolj nanaša na kratkoročni denarni tok, medtem ko se solventnost bolj nanaša na dolgoročno finančno stabilnost.
Solventnost se zmede tudi z rentabilnostjo. Živahnost se bolj nanaša na zmožnost podjetja, da je dobičkonosna v daljšem časovnem obdobju.