Kakšna so razmerja solventnosti in kaj merijo?

Koeficienta solventnosti vam pove veliko o tveganju morebitne naložbe

Kazalniki solventnosti merijo sposobnost podjetja, da plača svoj dolgoročni dolg in obresti na ta dolg. Koeficienta solventnosti, kot del analize finančnega razmerja , pomaga lastniku podjetja določiti možnosti za dolgoročno preživetje podjetja. Razmerja solventnosti se včasih zamenjajo s količniki likvidnosti . Oba ocenita finančno zdravje podjetja.

Vendar kazalniki plačilne sposobnosti ocenijo dolgoročno zdravstveno stanje družbe, ki ocenjuje dolgoročni dolg in obresti na ta dolg; količniki likvidnosti ocenijo kratkoročno zmožnost družbe za izpolnitev tekočih obveznosti in hitro spreminjajo sredstva v gotovino.

Kakšni so razmerja solventnosti?

Kazalniki solventnosti so zanimivi za dolgoročne upnike in delničarje. Te skupine zanimajo dolgoročno zdravje in preživetje poslovnih podjetij. Z drugimi besedami, kazalniki plačilne sposobnosti morajo dokazati, da lahko poslovna podjetja servisirajo svoj dolg ali plačajo obresti na svoj dolg, kot tudi plačajo glavnico, ko dolg zapade.

Razmerja solventnosti prav tako pomagajo lastnikom podjetij, da pazijo na upadanje, ki bi se lahko pojavilo v morebitnem stečaju . Ker poveča razmerje med dolgom in premoženjem, se verjetnost stečaja povečuje, saj se podjetje vedno bolj financira z dolgovi v primerjavi z viri lastniškega kapitala .

Kazalniki solventnosti

Obstaja več različnih kazalnikov solventnosti, od katerih so nekateri tehnični in so namenjeni predvsem revizorjem ali podjetniškim analitikom, drugi pa so enostavno ocenjeni in zanimivi za profesionalne računovodje, lastnike podjetij in delničarje. Nekaj ​​teh osnovnih stopenj solventnosti je:

1. Razmerje Total Debt / Total Assets meri, koliko se osnovnih sredstev podjetja financira z uporabo dolga. Če je razmerje dolga podjetja 5, to pomeni, da za vsak dolar dolga obstajata dva sredstva, ali drugače, da lastniški kapital družbe znaša dvakrat dolg.
2. Equity Ratio pojasnjuje, koliko je v podjetju v lasti njegovih vlagateljev. Lastniški delež se izračuna tako, da se celotni kapital deli s skupnimi sredstvi. Odgovoril je na osnovno, a zelo pomembno vprašanje: če podjetje ne bo poslovalo, potem ko bo plačalo vse obveznosti, koliko bo ostalo za svoje vlagatelje.

1. Obresti Ukrepi, ki jih je družba sposobna izpolnjevati dolgoročne dolžniške obveznosti. Izračuna se tako, da se prihodki od dobička pred obrestmi in davki na dohodek (običajno okrajšani EBIT) delijo z odhodki za obresti, ki se nanašajo na dolgoročni dolg.

Kakšno je dobro razmerje solventnosti?

Nobenega razmerja dobre bonitete ni enakovreden. Da bi ocenili razmerje solventnosti posameznega podjetja, ga morate primerjati s povprečjem v industriji. Eden od načinov hitrega pridobivanja ročnega pomena glede na razmerja solventnosti podjetja je, da jih primerjamo z enakimi razmerji za nekaj prevladujočih akterjev v finančnem sektorju vašega podjetja.

Relativno majhna odstopanja od razmerij prevladujočih akterjev (ki se bodo med seboj razlikovala) verjetno niso pomembna. Če eden od kazalnikov kaže omejeno solventnost, je to problem. Če več od teh kazalcev vse kaže na nizko plačilno sposobnost, je to odločilno vprašanje.

Za potencialnega vlagatelja, na primer, to so resni znaki težav, ki so v prihodnosti; takšno podjetje verjetno ne bo uspelo v stresnem gospodarskem okolju.