Program za davčne kredite SR & ED je odprt za vse vrste podjetij
Pomislite, da morate imeti doktorat in najsodobnejši laboratorij, ki bo vključen v raziskave in razvoj ter se kvalificirati za davčni odbitek SRED?
Pomisli še enkrat. Dejavnosti raziskav in razvoja se lahko vključijo v vaše dnevne poslovne dejavnosti.
In program SRED za davčne kredite je veliko. "Na splošno lahko kanadska zasebna družba (CCPC) zasluži 35% dohodkovnega davka za naložbe (ITC) do prvih 3 milijonov USD kvalificiranih izdatkov za SR & ED, opravljenih v Kanadi, in 20% za kakršen koli presežni znesek. družbe, lastniki, partnerstva in skladi lahko zaslužijo ITC v višini 20 odstotkov kvalificiranih izdatkov za SR in ED, opravljenih v Kanadi "(Kanadska agencija za prihodke).
To je vračljiv davčni kredit, kar pomeni, da tudi če vaše podjetje ne bo dobilo dobička, boste dobili ustrezno nadomestilo v gotovini.
Poleg upravičenosti do teh davčnih olajšav za naložbe, davčne olajšave za raziskave in razvoj zagotavljajo popoln davčni odbitek v letu, ko so izdatki nastali, čeprav so kapitalske narave. Prav tako lahko prenesete odbitke za raziskave in razvoj, kolikor jih v tekočem davčnem letu ne potrebujejo.
Zaradi velikodušnih stopenj ITC in s tem povezanih davčnih olajšav za raziskave in razvoj, je težko pripraviti davčni zahtevek za raziskave in razvoj, to je vredno!
Kdo in kaj se kvalificira za SRED davčne spodbude
Prva točka, ki jo je treba opozoriti, je, da so ti SRED davčni odbori odprti za vse vrste podjetij. Tudi samostojni podjetniki in partnerstva se lahko kvalificirajo, če izpolnjujejo zahteve projekta SRED.
Da bi se kvalificirali za SRED program, pravi CRA, "delo mora pospešiti razumevanje znanstvenih odnosov ali tehnologij, obravnavati znanstveno ali tehnološko negotovost in vključiti sistematično preiskavo kvalificiranega osebja." Seznami dela, ki izpolnjujejo pogoje za SR & ED davčne dobropise, vključujejo tudi eksperimentalni razvoj, uporabne raziskave, temeljne raziskave in podporno delo. (Navedeni so tudi primeri dela, ki ne bodo upravičeni do davčnih olajšav SRED.)
Sliši se težko, vendar ne dovolite, da bi vas to izničilo. Pri načrtovanju vašega projekta R & R morate biti prepričani, da delate za nekaj, kar je resnično novo in ne informacije, ki so splošno znane v času. Znanstvena ali tehnološka negotovost je pogoj procesa, tako kot pri vaših eksperimentih v naravoslovnem razredu. In seveda bi svoje raziskovalne in razvojne dejavnosti izvajali na urejen način in v celoti dokumentirali svoje dejavnosti, tako kot vi pri vsakem delu, ki ga opravljate.
Upoštevajte tudi, da se za vaše raziskovalno-razvojne dejavnosti ni treba uspešno kvalificirati za program SRED. Še enkrat, tako kot vaši eksperimenti v visokošolskem znanstvenem razredu, je to pomemben proces.
Morda najbolje, da program SRED za davčne olajšave ni "pripravi predlog za svoj projekt in počakajte, da vidim, če je program odobril".
Projekt lahko načrtujete in izvedete le ob upoštevanju zgoraj navedenih kvalificiranih opozoril in nato vložite zahtevek za odmero davka (izpolnite obrazec T661, zahtevek za znanstvene raziskave in eksperimentalni razvoj (SR & ED) v Kanadi in ustrezen kredit za naložbene davke časovni razpored in jih predložite kot del vaše vložitve davka na dohodek .)
Dejstvo, da večina deželnih vlad zagotavlja tudi davčne olajšave za raziskave in razvoj, je še en velik razlog za vključitev v raziskave in razvoj. Na primer, Ontario ima odtegljaj za Zvezna davčna olajšava za raziskave in razvoj, ki dovoljuje odbitek od obdavčljivega dohodka iz Ontarja za delo, ki izpolnjuje pogoje za zvezni ITC, ki se zahteva v prejšnjem davčnem letu. (Ta odbitek je omejen na del zveznega ITC, za katerega se lahko šteje, da se nanaša na izdatke za R & R za Ontario.) In to je le en primer.
(Upoštevajte, da nekatere pokrajinske davčne olajšave za raziskave in razvoj veljajo le za družbe, v nasprotju s programom davčnega dobropisa SRED.)
Ni vam treba biti v High Techu, da se vključite v raziskave in razvoj
Davčne spodbude za raziskave in razvoj niso samo za visokotehnološka podjetja; morda že že počnete nekaj, kar se bo kvalificiralo za program SRED za davčne kredite. Na primer:
- Ste v procesu razvijanja novega izdelka ali izboljšanja obstoječega izdelka?
- Ali ustvarjate izboljšano proizvodno tehniko ali postopek?
- Ali porabite denar za zmanjšanje vpliva vašega proizvodnega procesa na okolje?
- Ali je vaše podjetje razvilo novo programsko opremo?
Pri razmišljanju o raziskovalnih in razvojnih dejavnostih in spraševanju, kaj izpolnjujejo pogoje za davčne olajšave za raziskave in razvoj, in kaj ne, se spomnite, da "se na splošno raziskave in razvoj pojavijo, ko je poslovni cilj tehnološki napredek, razvoj poteka sistematično s prizadevanji posameznikov, vključene tehnologije in tehnološke negotovosti. " (Davčne ugodnosti R & D; BDO Dunwoody davčni bilten).
Nasveti za dostop do še več sredstev za raziskave in razvoj
Program pomoči za industrijske raziskave (IRAP), ki ga vodi Nacionalni raziskovalni svet Kanade (NRC), ponuja dve vrsti finančne pomoči za dejavnosti raziskav in razvoja, vključno z "nepovratnimi prispevki za kanadska MSP, ki se zanimajo za rast s tehnologijo za trženje storitev, izdelkov in procesov na kanadskem in mednarodnem trgu ". Če želite izvedeti več, se obrnite na Svetovalca za industrijsko tehnologijo (ITA) v najbližjem regionalnem uradu IRAP.
BDC (Razvojna banka za razvoj podjetij v Kanadi) je lahko zelo v pomoč pri dostopu do programov za raziskave in razvoj ter pri procesu prijave za državne subvencije in davčne olajšave za raziskave in razvoj.
Obstajajo podjetja, ki se specializirajo za pomoč drugim podjetjem, da čim bolj povečajo svoje davčne olajšave za raziskave in razvoj ter delajo s postopkom terjatve (za plačilo). Tehnološke spodbude in Innovation Technology Consultants sta dve družbi, ki sta specializirana za zahtevke SR & ED. (Obstaja veliko drugih.)
Za več informacij o programu SRED za davčne kredite
Oglejte si davčne olajšave SR & ED pri davčni agenciji za prihodke iz Kanade, v katerih je opisano, kdo izpolnjuje pogoje za program in zahtevek SRED.
Davčne koristi raziskav in razvoja (BDO Dunwoody LLP) zagotavljajo zelo berljivo podrobno razlago razpoložljivih davčnih ugodnosti za raziskave in razvoj ter kako povečati zahtevek za raziskave in razvoj.