Kdaj zaračunate GST / HST ali je vaše podjetje oproščeno?
V bistvu, če prodajate blago in storitve v Kanadi, morate zaračunati kupcem Davek na blago in storitve (GST) ali Harmonizirani prometni davek (HST), razen če se vaše podjetje kvalificira kot izjema (glej spodaj).
GST je zvezni davek, ki je trenutno 5%, in se zaračuna v vseh provincah in ozemljih v Kanadi za izdelke in storitve, bodisi sama ali vključena kot del HST.
Odvisno od vaše pokrajine, boste morda morali polniti bodisi GST, HST ali GST + PST
V provincah Ontario , Nova Škotska, New Brunswick, PEI in Newfoundland in Labrador morate zaračunati HST, ker so te province združile GST s provincialnim prometnim davkom in ustvarile Harmonized Sales Tax (HST).
Druge pokrajine, kot so BC , Saskatchewan, Quebec in Manitoba , so obdržale provincialne prodajne takse (PST / QST / RST) ločeno od zveznega davčnega sistema GST, zato mora v teh provizijah zaračunati, pobirati in preiti GST in PST / RST / QST (in izpolnite dva niza obrazcev, da to storite).
Še vedno druge pokrajine in ozemlja, kot so Alberta , severozahodne ozemlje, Nunavut in Yukon, nimajo pokrajinskih prodajnih davkov; v teh provincah vaše podjetje samo zaračuna, zbira in odstopi GST.
| Pokrajina | HST | GST | PST / RST / QST |
| Britanska Kolumbija | 5% | 7% Pokrajinski prometni davek (PST) | |
| Alberta | 5% | ||
| Saskatchewan | 5% | 6% Pokrajinski prometni davek (PST) | |
| Manitoba | 5% | 8% DDV na drobno (RST) | |
| Ontario | 13% | ||
| Quebec | 5% | 9,975% Davek na promet v Quebecu (QST) | |
| New Brunswick | 15% | ||
| Nova Škotska | 15% | ||
| Otok princ Edward | 15% | ||
| Newfoundland in Labrador | 15% | ||
| Severozahodne ozemlje | 5% | ||
| Yukon | 5% | ||
| Nunavit | 5% |
Nekaterim podjetjem ni treba zaračunati GST / HST
Če vaše kanadsko podjetje ustreza eni od izjem, vam ne bo treba zaračunavati, pobirati in preiti GST / HST.
Obe možni izjemi sta:
- ki prodajajo blago ali storitve, ki so razvrščene kot GST z ničnimi ali oproščenimi
- majhen dobavitelj
1) Če prodajate blago ali storitve z ničelno oceno (na primer izvoz, medicinske pripomočke ali osnovne izdelke) ali blago ali storitve, ki so oproščene (kot so glasbene lekcije ali varstvo otrok), vam ni treba zaračunati GST / HST .
2) Razvrščanje kot majhen dobavitelj je odvisno od tega, koliko denarja vaše majhno podjetje naredi v enem letu. Vaše podjetje se bo kvalificiralo za majhnega dobavitelja, če "vaši skupni obdavčljivi prihodki pred stroški vseh vaših podjetij znašajo 30 000 USD ali manj v zadnjih štirih zaporednih koledarskih četrtletjih in v katerem koli posameznem koledarskem četrtletju" (Kanadska agencija za prihodke).
Če se izjema # 1 ne uporablja in ste ustvarili več kot 30.000 $, se morate prijaviti in zaračunati GST / HST.
Upoštevajte, da obstajajo izjeme za izjeme. Na primer, operaterji taksija in limuzine ter nerezidenčni izvajalci morajo zaračunati GST / HST, tudi če so majhni dobavitelji.
Morda se boste želeli prijaviti za GST / HST, tudi če vam tega ne bo treba zaradi morebitnih davčnih ugodnosti.
Registracija GST / HST
Preden lahko zaračunate GST / HST, se boste morali registrirati, da ga zbirate in pošljite preko kanadske agencije za prihodke (CRA). Registracijo omogočajo enostavno za kanadska podjetja; se lahko prijavite po telefonu (pokličite kanadsko agencijo za prihodke na 1-800-959-5525), na spletu, po pošti ali celo osebno na davčnem uradu.
(Če je vaše podjetje v Quebecu, se morate obrniti na Revenu Quebec namesto na 1-800-567-4692, ker se ukvarjajo z GST / HST v tej pokrajini in ne z zvezno vlado.)
Če se vaše majhno podjetje začne kot majhen dobavitelj in boste ustvarili več kot majhno omejitev dobavitelja (30.000 USD), se boste takoj prijavili za GST / HST; v očeh kanadske agencije za prihodke ste zdaj registracijski zavezanec za GST in vi:
- morajo zbrati GST / HST na dobavi, ki je vaš prihodek presegel 30.000 $;
- se morate prijaviti v 29 dneh od dneva, ko ste opravili dobavo, v kateri so vaši prihodki presegli 30.000 dolarjev.
To je prva točka, ki pogosto poskrbi za mala podjetja, ki ne vedo, da so šli čez mejo do nekaj časa kasneje, ko delajo knjige in nato odkrijejo, da niso zaračunali GST / HST, ko bi jih morali imeti. Če se vaše majhno podjetje šteje za majhnega dobavitelja, si želite skrbno ogledati vaše prihodke.
Ko se prijavite za zbiranje GST / HST, bo vašemu podjetju dodeljena številka podjetja ; to je številka, ki jo boste in Kanadska agencija za prihodke uporabljali za identifikacijo vašega podjetja.
(Uporabljali ga boste na vseh vaših računih , v vašem računovodskem sistemu in v vseh vaših dopisih, povezanih z davki, z bonitetno agencijo.)
Nazaj na> Pogosto zastavljena vprašanja o GST
Poglej tudi:
Kaj morate vedeti o zaračunavanju HST v Ontariju
Ali se vaše podjetje registrira za BC PST?
Kako zaračunati in pokrajinski prometni davek (RST) v Manitobi
Kako napolniti in odpustiti PST v Saskatchewanu
8 davčnih strategij za zmanjšanje davka od dohodka iz poslovanja