Davčna oprostitev je Privilege. Ne ogrožajte.
1. Zasebna korist / Nabava
Zasebna korist . Eden pomembnih načinov neprofitnosti, ki se razlikuje od profitne organizacije, je, da ne koristi nobeni osebi ali organizaciji.
Neprofitna organizacija mora služiti javnemu dobremu. Dobiček (in to je mit, ki ga neprofitne organizacije ne morejo imeti) se ne plačujejo posameznikom, temveč se usmerijo nazaj v dejavnosti organizacije. Vendar lahko svojim uslužbencem plačate razumne plače .
Naloga je še večja, saj prepoveduje prihodek ali premoženje neprofitnega podjetja, ki se posreduje notranjim osebam, kot so častniki, direktorji ali pomembni zaposleni. Na primer, nepremičnine ni mogoče prodati notranjemu kupcu pod tržno vrednostjo. Ta zahteva je "absolutna", kar pomeni, da lahko kakršno koli takšno plačilo ali prodaja povzroči, da IRS odstranjuje status izvzetja, vpleteni sodelujoči pa bi lahko bili predmet kazni za trošarine.
Težje je, kot si mislite, da bi se izognili tem navzkrižjem interesov, zato se trudi razumeti nekatere scenarije, ki bi se lahko pojavili. Preberite, kako se člani odbora lahko izogibajo navzkrižjem interesov za mini izobraževanje o tem, kaj naj skrbijo.
2. Lobiranje
Organizacija lobira, ko poskuša vplivati na zakonodajo. V določenih okoliščinah je dovoljeno nekaj lobiranja. Toda to je težavno, zato je morda bolje, da sploh ne lobirate in ne spodbudite nikogar, ki je povezan z vašo neprofitnostjo, da podpira, predlaga ali nasprotuje kateri koli zakonodaji.
Če se lotite preveč lobiranja, bi lahko organizaciji odvzeli status izvzetja in se soočili z globo.
Za več podrobnosti o tem, kako IRS obravnava vprašanje lobiranja s strani 501 (c) (3) organizacij, si oglejte njen vodič po tej temi.
3. Politična kampanja
501 (c) (3) organizacije ne morejo podpreti ali nasprotovati nobenemu kandidatu za javno funkcijo na lokalni, državni ali zvezni ravni. To vključuje prispevke k politični kampanji in celo javne izjave za ali proti kandidatu. Ta prepoved je "absolutna", kar pomeni, da lahko kakršna koli kršitev povzroči, da IRS odvzame status 501 (c) (3) svojega davčnega oprostitve.
A 501 (c) (3) lahko povabi političnega kandidata, da govori na dogodku, ČE se ne zbira zbiranje sredstev, ČE je enaka možnost za govor razširjena na druge kandidate, ki iščejo isto službo, in če organizacija ne nakazuje podpore ali ugovora vsakemu kandidatu.
Če menite, da je neprofitna organizacija 501 (c) (3), ki zagovarja vprašanje ali kandidat, verjetno, da bo 501 (c) (4) neprofitna organizacija, ki ima drugačen nabor pravil delovanja. Preberite o razlikah med 501c3 in 501c4 neprofitnimi organizacijami , ki veljajo za politične dejavnosti.
4. Preveč povezanih poslovnih prihodkov (UBI)
Območje UBI je zapleteno, vendar v bistvu pomeni, da vaša organizacija ne sme prejemati dohodka iz redno opravljene trgovine ali podjetja, ki ni povezana z vašim poslanstvom .
Če ustvarjate sredstva iz poslovne dejavnosti, vendar ni redna, boste morda morali plačati davke na ta dohodek, vendar ne bodo ogrozili vašega davčnega oprostitve. Primer bi bil prodati trgovsko blago enkrat na leto na sejmu.
Če vaša organizacija zasluži več kot 1000 dolarjev UBI, morate poslati obrazec IRS Form 990-T (davka od dohodka iz obdavčene organizacije). Preveč UBI lahko ogrozi vašo davčno oproščeno stanje . Lahko bi bili v težavah, če bi UBI vzel več časa in pozornosti kot vaša naloga. IRS ponuja odlično spletno vadnico na UBI, ki je vpletena v tovrstne dohodke.
5. Ne vložite letnega 990 obrazca za davčne informacije.
Vse neprofitne organizacije morajo vložiti 990 letno. Vrsta 990 datoteke, odvisno od vaše velikosti.
Čeprav v preteklosti majhnim organizacijam ni bilo treba vložiti 990, je to spremenil Zakon o pokojninskem zavarovanju iz leta 2006.
Danes morajo tudi majhne neprofitne organizacije vložiti 990-N, če imajo bruto prejemke pod 50.000 dolarjev. Če dohodek niha od leta do leta, si oglejte povprečje prejemkov v zadnjih treh letih. Če je to povprečje 50.000 ali manj, pošljite 990N. Na srečo je 990-N enostavno vložiti na spletu.
Večja 501 (c) (3) neprofitna organizacija mora vložiti eno od teh vrst 990 . Žal mnogi neprofitniki vsako leto izgubijo davčno oprostitev, ker niso uspeli vložiti 990.
6. Neuspešno izvajanje oproščenih dejavnosti, ki ste jih obljubili, če želite biti T ax-Exempt 501 (c) (3) neprofitna organizacija .
Ko ste zaprosili za davčno oprostitev, ste navedli, da je bil vaš namen eden od teh: " Dobrodelni, verski, izobraževalni, znanstveni, literarni, preizkušnji za javno varnost, spodbujati ljubiteljsko športno tekmovanje, preprečuje krutost otrokom ali živalim."
Poleg tega ste napisali izjavo o poslanstvu, v kateri je navedeno, kako boste dosegli svoj namen.
Obljubili ste, da boste služili večji dobri stvari. To je pridobilo vaš neprofiten status, oproščen davka. Ne prekinjajte pogodbe ali tvegate izgubo davčne oprostitve. Če se vaša misija / namen spremeni, morate obvestiti IRS .
Bilo je težko delo, da bi se vaša neprofitna organizacija začela, zahtevala davčno oprostitev, določila prihodke in služila vaši skupnosti. Ne ogrožajte svojega dobrega dela tako, da ne upoštevate drobnega tiska svoje pogodbe z IRS in javnostjo.