Če vaše podjetje prodaja na Aljaski, Delaware, Montana, New Hampshire ali Oregon, se ne zaračunava noben prometni davek, zato vam ni treba skrbeti tega postopka. Srečnež.
Prodaja davkov je, odkrito, nered.
Obstaja veliko območij obdavčevanja, ki imajo svojo davčno stopnjo in seznam obdavčljivih proizvodov in storitev. Če imate v različnih državah davčno prisotnost (imenovana davčna povezava ), boste morda morali zbirati različne davke na različne postavke. In če prodajate na spletu, poskušate ugotoviti, ali morate v mnogih državah zbrati prometni davek od strank, je skoraj nemogoče upravljati.
Ta članek vsebuje navodila in odločitve, ki jih boste potrebovali za zbiranje, poročanje in plačevanje davkov na prodajo proizvodov ali storitev, ki jih prodajate. Tu so glavni koraki v postopku priprave zbiranja, poročanja in plačevanja prometnih davkov:
- Začnite z določanjem, ali morate v določenem stanju pobirati prometne davke .
- Začnite z registracijo pri davčni agenciji vaše države. Če prodajate v več državah, se boste morali registrirati v vsaki državi. Vaša država bo imela tudi informacije o tem, katere izdelke in storitve so obdavčljive.
- Določite stopnjo davka na promet ali stopnje, ki jih morate zaračunati . Ocenjeno je bilo, da v ZDA obstaja 11.000 davčnih zavezancev, zato je določanje in pobiranje davka na promet lahko zelo zapleteno. Davčna fundacija ima prenosljivo tabelo državnih prometnih davkov.
- Nastavite svoje postopke za pobiranje prometnega davka od svojih strank. Morda prodajate na spletu, v trgovini na drobno ali na zunanjih mestih, kot so bolhni trgi in prireditve.
- Zbrati svoje evidence za vse vaše prodaje in davke preko vašega poslovnega računovodskega sistema.
- Pošljite poročila svoji državi in, seveda,
- Obvezno plačajte davke od prodaje vaši državi .
Določite svojo zahtevo za zbiranje prodajnih davkov v državi ali državah
Vaša zahteva kot podjetje za pobiranje prometnih davkov od vaših strank je odvisna od teh dejavnikov:
- Če imate v tem stanju davčno povezavo.
- Če so izdelki ali storitve, ki jih prodajate, obdavčeni v tem stanju
- Če prodajate na spletu, boste morali poiskati posebne zahteve za pobiranje davkov na prodajo kot spletnega prodajalca v vsaki državi.
Državna registracija prometnih davkov
Ko ugotovite, da morate pobrati prometni davek v določenem stanju, pojdite na spletno stran davčnega organa te države in se registrirajte za dovoljenje za prometno davko. Dovoljenje vam bo omogočilo zbiranje, poročanje in plačevanje davkov na promet obdavčljivih predmetov. Najprej boste morali imeti svojo zvezno ID številko delodajalca in vse informacije o vašem podjetju in njegovih lastnikih. Večina držav dovoljuje spletno registracijo, tako da so vse informacije pripravljene, preden začnete postopek.
Določite, katere izdelke ali storitve so obdavčljive
Vsi izdelki in storitve niso obdavčeni v vseh državah. Več držav dodaja več izdelkov in storitev na seznam obdavčljivih predmetov.
Poleg tega države poskušajo ugotoviti, kaj je storitev in kaj je izdelek. Če na primer CPA opravlja poslovne davke, ali je to storitev ali izdelek? Različne države odgovorijo na to vprašanje na različne načine.
Določite prodajno stopnjo davka za zbiranje
Proces davka na promet je zapleten, saj obstaja veliko lokacij (državnih in lokalnih), ki imajo prometne davke, od katerih ima vsaka svojo stopnjo davka na prodajo in različne načine določanja davčne osnove ali cilja. Nekatere države imajo poreklo (to pomeni, da se prometni davek zaračuna z lokacije prodajalca), druge države pa so ciljne (davka se zaračuna z lokacije kupca). Nekatere države, kot je Kalifornija, imajo kraje na prodajnem davku, ki temeljijo na poreklu in na destinaciji.
Stopnja se spreminja, odvisno od vaše lokacije. Če prodajate na več lokacijah, morate za vsako lokacijo vključiti ustrezen prometni davek.
Če na primer prodajate izdelke v več mestih ali okrožjih v vaši državi, je treba iz vsakega kraja zbirati pravilen znesek. To postane zapleteno, če imate veliko krajev, kjer se vaši izdelki prodajajo. Če prodajate v več državah, morate tudi programirati pravilen znesek za vsako lokacijo v vsaki državi.
Zbrati prodajne davke od kupcev
Ko prejmete dovoljenje za prometno davčno olajšavo, lahko začnete pobirati davek od prodaje od strank. Znesek davka morate prikazati ločeno, tako da lahko stranka vidi znesek davka; to običajno ni težava, saj je večina prodajnih potrdil programirana, da bi prikazala zneske. Če prodajate na spletu , bo vaša stran z nakupovalnim vozičkom prikazala izračun davka od prodaje. Računalnik boste morali programirati za veljavne zneske ali zneske za promet.
Preverite oprostitve davka od prodaje
V nekaterih primerih so izdelki, ki jih prodajate, lahko oproščeni prometnih davkov. Te izjeme veljajo tudi, če prodajate izdelek, oproščen davka. Morda boste želeli preučiti tudi pridobitev potrdila o prometnem davku, če menite, da bi bili vaši nakupi predmetov za nadaljnjo prodajo oproščeni. Proces pridobivanja tega certifikata o izvzetju in zahtev se razlikuje za vsako državo.
- Proizvodi, kupljeni za nadaljnjo prodajo in surovine.
- Neprofitne dejavnosti. Nekateri neprofitni del v nekaterih državah morda lahko dobi potrdilo o prometnem davku, ki je oproščen davka na prodajo za nekatere izdelke.
Če ste od stranke prejeli potrdilo o prometnem davku, ga morate kopirati in ga hraniti v poslovnih zapisih, tako da ga lahko predstavite, če ga revidira vaša država
Zbiranje prodajnih taks za spletno prodajo
Če imate spletno podjetje , vključno z internetnim dražbenim poslom (na primer prodajalec Amazon ali eBay prodajalec), se morda sprašujete, ali morate zbrati prometni davek za spletne transakcije. Preprost odgovor je, da morate zaračunati prometni davek za prodajo v državi. Zaračunavanje prometnega davka za prodajo izven države je odvisno od države. To je odvisno od vaše države in vašega davčnega statusa v državi.
Problem spletne prodaje se nenehno spreminja. Mnoge države uporabljajo davčno povezavo na širši način, da zahtevajo, da podružnice spletnih podjetij, kot je Amazon, zbirajo prometne davke.
Voditi evidenco o prometnih davkih, zbranih
Ko ste zbrali prometne davke, morate voditi evidenco o tem, koliko ste zbrali (ti zneski se v vašem računovodskem sistemu vključijo v račun "Obveznosti za poravnavo davkov na promet". Če imate spletni računovodski sistem , na primer QuickBooks , lahko nastavite prodajne transakcije za samodejno objavljanje na ta račun.
Poročilo o prometni davčni podatki vaši državi
Poleg plačila državnih prometnih davkov, ki jih dolgujete, morate tudi redno poročati o prometnih davkih vašemu državnemu oddelku prihodkov.
Večina držav vam zdaj omogoča, da plačate in prijavite prometne davke na spletu. Izkoristite to možnost, če lahko.
Plačajte prometne davke v vašo državo
V svoji državi preverite, kdaj morate plačati prometne davke. Pogostost plačila je odvisna od količine vaše prodaje. V večini držav morate mesečno plačati, če imate velik obseg prodaje, vendar v skoraj vsaki državi vsaj četrtletno. Prepričajte se, da plačate pravočasno, da preprečite globe in kazni za zamudo pri plačilu .
Nekatere države dajo popust za predplačilo prometnih davkov. To je vsekakor nekaj, če ga je mogoče preučiti.
Nekaj nasvetov o prometnih davkih
- Davek na promet se določi na podlagi lokacije - bodisi lokacije ali kupca ali prodajalca. Kateri je odvisen od vaše države. Če želite več informacij, preverite pri davčni agenciji vaše države. Preverite najsodobnejše davčne stopnje za prodajo, da zagotovite polnjenje celotnega zneska davka.
- Če nekdo želi kupiti od vas in pravi, da je "preprodajalec" ali da kupujejo za "nadaljnjo prodajo", morajo pokazati veljavno dovoljenje za vašega prodajalca. Poskrbite, da boste kopijo tega dovoljenja hranili v primeru, ko vas bodo vprašali državni davčni uradi za promet.
- Če poslujete na več lokacijah, v državah in med njimi ali prodajate na spletu, boste morda želeli uporabiti storitve davka na promet, kot sta TaxJar ali Avalara.
Za več informacij glejte ta članek z odgovori na pogosta vprašanja o prometnih davkih.