To je proces, ki ga uporabljam pri pripravi korporativnega vračanja.
- Pridobiti finančne dokumente in podatke od stranke.
- Preglejte te podatke in pripravite seznam predhodnih vprašanj.
- Intervjujte stranko.
- Pripravite delovna mesta, da pokažete, kako se podatki pridobivajo iz dokumentov stranke do davčne napovedi.
- Ugotovite vprašanja, pomisleke, neskladja in manjkajoče informacije.
- Nadaljujte s stranko.
- Preverite davčno napoved za natančnost in popolnost.
- Preverite davčno napoved s stranko.
Finančni dokumenti in podatki, potrebni za obrazec 1120S
Preden začnete, boste potrebovali niz dokumentov in podatkov, s katerimi boste delali. Dokumente in podatke je treba pridobiti od stranke pred začetkom dela na davčni napovedi. Zato je prvi korak sestanek s stranko, da preide na svoje finančne dokumente. Med tem srečanjem bi morali postavljati vprašanja, da boste lahko razumeli njihove finančne dokumente, naravo njihovega poslovanja in našli odgovore na vprašanja o slogu v okencih, ki se pojavljajo na drugi strani obrazca 1120S.
Podjetje mora najmanj pripraviti davčno napoved z:
- izkaz poslovnega izida (imenovan tudi izkaz poslovnega izida) za davčno leto
- bilanco stanja za davčno leto (prednostno prikazuje primerjavo s podatki preteklega leta)
- Seznam vseh osnovnih sredstev. To bo koristno za pripravo amortizacije.
- Podroben seznam vseh transakcij, povezanih s kapitalskimi računi delničarjev (kot so kapitalski prispevki, razdelitve, dividende, odkupi in podobno).
- Podroben seznam vseh transakcij, ki vključujejo posojila ali posojila delničarjem (na primer posojila, ki so bila odobrena, odplačila posojil, plačane ali prejete obresti).
- Seznam vseh delničarjev, vključno z njihovim imenom, naslovom, številko socialnega zavarovanja, odstotkom lastništva, ali je bil njihov odstotek lastništva med letom spremenjen.
- Razčlenitev plač in plač. Razčlenitev mora pokazati, koliko je bilo plačano uradnikom družbe, v primerjavi s tem, koliko je bilo izplačano osebju. Ti podatki bodo potrebni za Obrazec 1125-E, Nadomestilo uradnikov.
- Podroben seznam vseh plačil davka od dohodka, kot je ocenjeni davek, plačan zveznim in državnim davčnim agencijam, pa tudi plačila za podaljšanje.
- Odgovori na vprašanja na strani 2 obrazca 1120S.
Preglejte dokumente in podatke
- Ali imate dovolj podatkov, da začnete pripravljati svoje delavnice in pripraviti davčno napoved?
- Ali so računovodski izkazi smiselni za vas?
- Ali obstajajo elementi, ki potrebujejo pojasnilo ali pojasnilo?
- Katere podatke manjkajo ali so nepopolni?
Razgovor s stranko
Po pregledu finančnih dokumentov in podatkov stranke, bi morali imeti seznam vprašanj. To se lahko nanaša na dodatne podatke, ki jih potrebujete, ali pojasnilo, kaj pomenijo njihove številke.
Cilj je zbrati manjkajoče podatke, ki jih potrebujete, zato lahko začnete pripravljati davčno napoved.
Priprava delavnic
Funkcijo delovnega papirja prikazujejo, kako se podatki dobijo iz izvornih dokumentov vašega odjemalca do davčne napovedi.
Predpostavimo, da na izpisku poslovnega izida stranke vidite naslednje postavke:
Radio oglaševanje ... 1,234 $
Jelp oglaševanje ... 687 $
Google oglaševanje ... 3,650 $
Delavnice
Pripravljala sem podjetja z vnašanjem podatkov iz izkaza poslovnega izida stranke in bilance stanja neposredno v mojo programsko opremo za pripravo davka. Povedano drugače, bil bi bil moj računalniški izpisek in sedel finančni izkaz stranke. Odprla bi davčno programsko opremo in začela vnašati podatke v davčno programsko opremo, ki se nanašajo na tiskane računovodske izkaze. Ta proces mi je dobro služil že več let, dokler mi ni potrjen javni računovodja pokazal boljši postopek za uporabo.
Kaj je ta boljši proces? Izdelati delovne dokumente, ki prikazujejo, kako podatki izhajajo iz računovodskih izkazov stranke do davčne napovedi.
Organizatorje ali vhodne liste lahko uporabite za svojo davčno programsko opremo. Ali lahko gradite lastne delovne papirje.