Obrazci za mala podjetja, davčne stopnje, informacije o davčnih zavezah
Ta priročnik je namenjen malim podjetjem, ki svoje zapise o davku predložijo na seznam C s svojimi osebnimi napovedmi (obrazec 1040). To vključuje samostojne podjetnike in lastnike LLC podjetij z enim članom .
Imam ločen Celoten vodnik za korporacije in družbe S in vodnik za poslovne davke za partnerstva.
Davek na izplačilo davka za mala podjetja
Ker mala podjetja predložijo svoje davčne napovedi za poslovanje z osebnimi donosi, je datum zapadlosti enak datumu zapadlosti dohodnine: 15. april. Če je datum zapadlosti na počitnice ali vikend, naslednji delovni dan je zapadli datum za to leto.
Ali potrebujem davčnega pripravnika za mojo davčno povračilo za mala podjetja?
Zelo preprosto majhno podjetje brez stroškov prodanega blaga ali premoženja, ki se bo amortiziralo, bi lahko uporabilo program davčne programske opreme, vendar pa mora večina malih podjetij potrebovati davčnega pripravljavca.
Davek na dohodek od partnerstva je lahko zelo zapleten in celo preprost Schedule C je lahko težji, kot si mislite. Preden zaprosite za pomoč CPA, včlanjenega agenta ali drugega kvalificiranega davčnega pripravljavca za pripravo poslovnih davkov, uporabite informacije v tem vodniku, da vam pomagajo pri pripravi poslovnih davkov .
Vrste malih podjetij in obrazci dohodnine
Mala podjetja, ki niso korporacije, so lahko ena od treh glavnih vrst, z nekaterimi razlikami za posamezne zvezne države ZDA:
- Enotni lastnik je privzeta vrsta posla, če v državi ni registrirana druga vrsta podjetja. Enotni lastnik plača davke od dohodka na osebni davčni obračun lastnika. Razpored C (dobiček ali izguba za mala podjetja) se uporablja za izračun poslovnega dobička, ki je vključen z drugimi dohodki na obrazcu 1040 posameznega podjetja. Preberite več o tem, kako edino lastništvo podjetja plača dohodke.
- Partnerstvo je registrirano v državi in je sestavljeno iz več partnerjev. Partnerstvo vpiše davčno napoved na obrazcu 1065 in posamezni partnerji prejmejo seznam K-1, ki prikazuje njihov delež v dobičku ali izgubi partnerstva. Dodatek K-1 prihodka ali izgube je vključen skupaj z drugimi dohodki partnerja na njegovem obrazcu 1040. Preberite več o tem, kako partnerstvo plača dohodnine.
- Družba z omejeno odgovornostjo (LLC) ni obdavčljiv obrazec za namene zveznega davka na dohodek. Družba z enim članom (ena oseba) plača dohodek kot samostojni podjetnik. Družba z več članicami plača dohodek kot partnerstvo. Preberite več o tem, kako LLC plača dohodnine.
Kopije obrazcev za davek od dohodka majhnih podjetij
Tukaj so obrazci, ki jih boste potrebovali za vsako vrsto malih podjetij (to so dokumenti PDF):
- Za samostojne podjetnike in enočlanske družbe: razpored C , načrti CI
- Za partnerstva in LLC družbe z več člani: Obrazec 1065 - Povratna navodila za partnerstvo za obrazec 1065
- Tudi za partnerje in člane LLC družb z več člani: Navodila K-1 za seznam K-1
Ne pozabite na samozaposlene davke
Lastniki malih podjetij morajo plačati samozaposlene davke (socialne in davčne olajšave) v višini 15,3% na dobičke iz samozaposlitve.
Za leto 2013 je 2-odstotno znižanje davčne stopnje za samozaposlitev izginilo; tako da je stopnja 15,3% nazaj. Program davčne programske opreme ali davčni pripravljavec lahko ta davek izračuna za vas.
Kje in kako vložiti davek od dohodka iz malih podjetij
Davčno povračilo lahko vložite po pošti ali pa e-datoteko vrnete. Zadnja stran navodil za obrazec 1040 navaja naslove, ki jih je treba uporabiti za pošiljanje davčne napovedi v IRS.
Vložitev vloge za razširitev vaših davkov
Lahko zaprosite za samodejno podaljšanje časa za vložitev davkov, vključno z davki na mala podjetja. Podaljšanje velja za šest mesecev za davčne napovedi, ki niso pravni osebi, zato je rok za vrnitev 15. oktober (razen če je 15. oktober vikend ali praznik).
Vaša razširitev ne vključuje razširitve za plačilo.
Plačati morate ocenjene davke, če do datuma zapadlosti vračila v aprilu.
Vložitev spremenjenega davčnega vračila
Če naredite napako pri svoji davčni napovedi, ali je napaka posledica vašega podjetja ali osebnih davkov, morate vložiti spremenjeno vrnitev . Obrazec za spremembo davčne napovedi je odvisen od vrste vašega podjetja.
- Če želite spremeniti svojo osebno vrnitev, vključno s programom C, uporabite obrazec 1040X-Amended Return .
- Sprememba vračanja partnerstva. pridobite še en obrazec 1065 in potrdite polje G (5) na strani 1. IRS pravi, da morate priložiti izjavo, ki določa številko vrstice vsake spremenjene postavke, popravljeno količino ali obravnavo predmeta in obrazložitev razlogov za vsako sprememba.
- Če ste vložili donosnost partnerstva in če je na seznamu K-1 napaka, ali če sprememba na 1065 povzroči spremembo informacij na K-1, pripravite spremenjeni K-1. Preverite polje "Spremenjeno K-1" na vrhu seznama K-1, da označite, da je bil spremenjen. Nato podajte spremenjen časovni razpored K-1 partnerju / članu datoteke.
Plačevanje ocenjenih davkov
Če med letom ne plačujete dovolj davkov, morate plačati ocenjene davke. Mnogi lastniki malih podjetij morajo plačati ocenjene davke, ker ne zaslužijo plače, tako da davki niso odtegnjeni od svojih dohodkov iz samozaposlitve.
Kvalificirano skupno podjetje: poseben vložek
Če ste vi in vaš zakonec skupni lastniki partnerstva, boste morda lahko vložili kvalificirano skupno podjetje. To pomeni vložitev dveh obrazcev Schedule C za vaše ustrezne deleže podjetja. To je zapleteno, zato se obrnite na svojega davčnega strokovnjaka, da se prepričate, da ste vi in vaše podjetje upravičeni.