Ta razpored izračunava čisti poslovni izid iz določenih podjetij
Ko izpolnite Prilogo C, morate vključiti dohodek na vašo osebno davčno napoved in jo dodati vsakemu dohodku, ki ste ga prejeli iz drugih virov.
Kako uporabljati in datirati razpored C
Informacije iz seznama C, ki prikazujejo čisti dobiček ali izgubo vašega podjetja, se vnesejo v vrstico 12 obrazca 1040, kot tudi na seznamu SE, ki se uporablja za določitev davka za samozaposlitev. Kadar jo vpišete, morate vključiti program C z davčno napovedjo.
Informacije boste morali izpolniti Schedule C
Morate identificirati glavnega poklica, s katerim se ukvarjate ali s svojim podjetjem, kot tudi ime in naslov vašega podjetja, če je drugačen od vašega. Potrebovali boste identifikacijsko številko vašega podjetja ali številko vašega socialnega zavarovanja za delodajalca , pri čemer morate navesti, ali podjetje posluje na osnovi računovodenja na podlagi obračunavanja ali računovodstva na podlagi nastanka poslovnega dogodka .
Vaš poslovni dohodek boste potrebovali tudi za leto. To vkljućuje prihodke od proizvodov ali storitev, donosov in nadomestil ter druge dohodke, kot so davćni dobropisi ali povraćila.
Izračun stroškov prodanega blaga
Izračun COGS je v delu III, vrstice 33 do 42.
Prav tako boste morali poznati metodo vrednotenja končnega inventarja, ki je bila uporabljena. Te informacije se pojavijo v vrstici 34.
Potrebovali boste začetni inventar, kakšno dodatno blago je bilo proizvedeno ali kupljeno, inventar, ki je bil prodan ali odtujen, in vaš končni inventar.
Če vaš dohodek izhaja iz prodajnih storitev, na primer, če se posvetujete, vam ne bo treba izračunati stroškov prodanega blaga ali obravnave tega oddelka.
Vaš bruto dohodek in bruto dobiček bi bili enaki, če ne boste imeli davčnih olajšav ali drugih virov dohodka.
Morda boste potrebovali pomoč od svojega CPA ali davčnega svetovalca za izračun COGS.
Izračunajte svoj bruto dobiček in dohodek
Zdaj, ko imate informacije o vašem dohodku in stroških prodanega blaga, lahko izračunate svoj bruto dobiček. Izračun je:
Bruto prejemki od prodaje - donosi in nadomestila = neto prejemki
Neto prejemki - stroški prodanega blaga = bruto dobiček
Bruto dobiček + Drugi prihodki od davčnih dobropisov ali drugih virov = Bruto dohodek
Navedite svoje poslovne stroške
Poslovni odhodki, ki jih lahko odbijete, so v vrsticah od 8 do 27 v abecednem vrstnem redu.
Vključujejo oglaševanje, stroške vozila, provizije in provizije, plačane prodajalcem in zastopnikom, in pogodbeno delo, ki vključuje izvajalce, za katere ste vložili obrazce 1099-MISC.
Odštetje, amortizacijo in odhodke iz oddelka 179 lahko odbijete, pa tudi zaslužke zaposlencev in zavarovanje, vključno z zlorabo in premoženjskimi zavarovanji, ne pa tudi zdravstvenim zavarovanjem.
Obresti na hipoteke in druge poslovne dolgove se odbijejo, prav tako kot pravne in strokovne takse , pisarniški stroški ter pokojninski načrti in načrti delitve dobička.
Prav tako lahko odbijete stroške, povezane z najemom ali zakupom vozil ali druge poslovne opreme, stroški popravila in vzdrževanja, zaloge , davke in licence, potne stroške , obroke in zabavo , gospodarske javne službe in plače.
Vrstica 27 je za "druge" stroške. Vključujejo bančne provizije, uniforme in oblačila, pristojbine za klube in organizacije, internetne in spletne strani, knjige, revije in programske opreme, stroške telefona in mobilnega telefona
Veliko teh poslovnih stroškov ima omejitve ali pogoje, ki jih je treba izpolniti, preden se jih lahko odšteje, zato preverite pri davčnem strokovnjaku, preden pošljete svojo vrnitev.
Plače in drugi izdatki za plače
Plače, plače in davki na izplačane plače so odbitni stroški. Skupne plače, delodajalec del davkov FICA (Social Security in Medicare), zavarovanje za primer brezposelnosti in zvezne in državne delavce kompenzacijsko zavarovanje so vsi odbitni stroški.
Stroški vozila
Če ste zahtevali odbitek za avtomatske stroške v vrstici 9, morate predložiti dodatne informacije, ki utemeljujejo vašo odbitko za poslovno uporabo vašega vozila.
Informacije o vozilih v lasti podjetja in drugih sredstvih v lasti podjetja so zajete v delu IV, vrstice 43 do 47. V vrstici 47 se prosi, ali lahko predložite dokaze za podporo odbitku. Prepričajte se, da lahko odgovorite z »da«.
Drugi stroški
Del V vam omogoča podrobnejše informacije o drugih stroških, ki jih odbijete. To je kraj za vključitev mobilnega telefona, internetnega ponudnika in stroškov spletnega mesta ter bančnih stroškov in drugih raznih stroškov. V črtah od 8 do 26 se trudite, da jih prilagodite čim večjemu številu. Skupaj teh drugih stroškov gre v vrstico 27.
Poslovna uporaba vašega doma
Imate dve možnosti za vključitev informacij o poslovni uporabi vašega doma. Možnost A vključuje izpolnitev obrazca 8829 . Vključi skupne dovoljene stroške, ki izhajajo iz teh izračunov v vrstici 30 seznama C.
Možnost B je poenostavljen izračun : 5 USD na kvadratni čevelj domačega poslovnega prostora do 300 kvadratnih čevljev za največ 1500 $ odbitka. Vnesite te podatke v ustrezne dele vrstice 30. Uporabljajte samo prostor, ki se redno in izključno uporablja za vaše podjetje, ne glede na to, kako izračunate odbitek.
Izračun čistega dobička
Končni izračun je za čisti dobiček. Odštevajte skupne stroške, ki ste jih v vrstici 28 odšteli iz bruto dohodka v vrstici 7, nato pa odštejete stroške za poslovno uporabo vašega doma na liniji 30, da dobite svoj čisti poslovni izid. To številko je tisto, kar morate poročati o svojem obračunu dohodnine, obrazec 1040.
Predpisni seznam C
Prenesite čisti dobiček / izgubo na spletu iz vrstice 31 iz seznama C do vrstice 12 obrazca 1040. Dodajte ali odštevajte svoj dohodek ali izgubo od tega podjetja drugim prihodkom ali izgubam drugih podjetij, vendar ne vključite nobenih plač s strani delodajalca.
Izračun davka za samozaposlitev
Skupni čisti dobiček v vrstici 31 vašega seznama C se uporablja tudi za izračun davka na samozaposlitev, ki ga plača lastnik podjetja. Če ima podjetje izgubo, dolga za samozaposlitev ni dolgovana. Davek za samozaposlitev se izračuna na seznamu SE.
Kvalificirane skupne podvige
Kvalificirano skupno podjetje je LLC, ki je v lasti vas in vašega zakonca. Lahko se obravnava kot samostojni podjetnik za davčne namene. V tem primeru morajo oba zakonca izpolniti ločene obrazce C. Zahteve za kvalificirana skupna podjetja so opisane v navodilih za seznam C.
Ali potrebujem CPA za dokončanje programa C?
Če je vaše podjetje precej preprosto in ne prodajate nobenih izdelkov, zato vam ni treba ukvarjati s stroški prodanega blaga, morda boste lahko sami izpolnili program C, vendar ste prepričani, da ste izpolnili vsa pravila za odštevanje različnih poslovnih stroškov. Za bolj zapleteno vrnitev je najbolje, da se posvetujete z usposobljenim davčnim pripravljavcem .
Odpoved odgovornosti
Nisem CPA ali davčni odvetnik. Te informacije o programu C so na voljo samo za splošne informacije. Ne gre za davčno ali pravno svetovanje. Tudi če imate preprosto obračun davka na delovno mesto, bi bilo dobro, da bi pripravljavec davkov pogledal vaš Schedule C, da bi vam zagotovil, da niste ničesar zamudili.