Enotni lastniki kot prehodna podjetja
Posamezni lastniki so obravnavani kot "prehodni" poslovni tipi, ker dobički ali izgube posla prenašajo na lastno osebno davčno napoved.
Podjetje ne plača lastnega davka, ker samostojni podjetnik ni ločen od lastnika za davčne in pravne namene.
Če ste edini lastnik družbe z omejeno odgovornostjo (LLC), ste enočlanska LLC in plačate davke na dobiček na enak način kot samostojni podjetnik, vključno z davki za samozaposlitev (pojasnjeno spodaj). Torej te informacije veljajo tudi za vas.
Evo, kako to deluje za namene davka na dohodek:
Kako samostojni podjetniki plačujejo davke od dohodka
Enotni lastnik se obdavči z osebnim obračunom davka lastnika, na obrazcu 1040. Poslovni dobiček se izračuna in predloži na seznamu C - Dobiček ali izguba iz majhnega podjetja. Za dokončanje seznama C se izračuna dohodek podjetja, vključno z vsemi dohodki in stroški, skupaj s stroški blaga za prodane izdelke in stroški za domače posle. Rezultat tega izračuna (prihodki minus odhodki) je neto dohodek samostojnega podjetnika.
Čisti dobiček je znesek obdavčljivega dohodka iz poslovanja.
Ta čisti prihodek ali izguba posla se vpiše v vrstico 12 obrazca 1040 lastnika, ki se vključi skupaj z drugimi prihodki / izgubami lastnika (in zakonca) za namene davka na dohodek. Če ima podjetje izgubo, se ta izguba lahko uporabi za zmanjšanje skupnega prilagojenega bruto dohodka lastnika (dohodek pred oprostitvami in odbitki) pri davčni napovedi.
Lastnik samostojnega podjetnika plaća dohodnino za vse dohodke, navedene na osebni obdavčitvi, vključno s prihodki od poslovnih dejavnosti, po veljavni individualni davčni stopnji za navedeno leto.
Davki za samozaposlitev
Samski lastnik je samozaposlen posameznik in mora plačati samozaposlene davke na podlagi dohodka podjetja. Davek za samozaposlitev je vključen v obrazec 1040 za zvezne davke, izračunan z uporabo Urnik SE , in celotna obveznost za samozaposlitev je vključena v vrstico 57 obrazca 1040.
Na primer, če ima samostojni podjetnik dobiček v višini 10.000 USD, se to uporablja za izračun davka na samozaposlitev. Če ima podjetje izgubo, se ne plača noben davek na samozaposlitev.
Drugi davek na zaposlovanje
Če ima samostojni podjetnik zaposleni, mora podjetje plačati davek na zaposlenega, vključno z odtujitvijo in poročanjem o zveznih in državnih davkih na dohodek, plačevanju in poročanju davkov FICA (Social Security and Medicare), davka od plačila nadomestila za delavce in davkov na brezposelnost. Če vaše podjetje plača davke na delovna mesta, je to odbitni poslovni stroški. Seveda zneski, zadržani od zaposlenih in plačani s strani vašega podjetja, se ne odbijejo za vaše podjetje.
Davki na nepremičnine
Če ima samostojni podjetnik lastništvo stavbe ali druge nepremičnine (zemljišča in zgradbe), je treba na to nepremičnino plačati davek na nepremičnine. Davek temelji na ocenjeni vrednosti in davčnih stopnjah za mesto ali mesto, kjer se nahaja podjetje.
Državne prodaje, trošarine in franšize
Od lastnikov morajo plačati davek na promet za proizvode in obdavčljive storitve, ki jih prodaja podjetje. Poleg tega bo morda edini imetnik moral plačati trošarine (uporabo) davkov na enak način kot druge vrste podjetij.
Več informacij o prodaji in trošarinah preverite pri svojem državnem oddelku prihodkov . Sami lastniki niso navadno odgovorni za davke na franšize, ker jih države zaračunavajo za družbe in druge vrste podjetij, registriranih v državi.
Odbitje plačila davka na delovna mesta
Davki, ki jih vaše podjetje plača, se lahko odbijejo kot poslovni stroški.
Ampak ne morete odbiti zveznih davkov na dohodek ali davkov na samozaposlitev.