Pregled poslovne porabe davka na dediščino
Kljub temu IRS zahteva, da vaš domači urad izpolnjuje določena pravila, preden lahko zahtevate odbitke v domači pisarni.
Najboljši način, kako se izogniti težavam, je, da zahtevate samo odbitek za notranjo službo, če izpolnjujete pogoje, samo da zahtevate odhodke, do katerih imate pravico, in pravilno dokumentirati svoje stroške, če IRS vpraša o vaši upravičenosti ali višini stroškov, ki ste jih poskušati zahtevati. Če ste v dvomih, se posvetujte s kvalificiranim davčnim strokovnjakom (najboljša izbira) ali se obrnite na IRS za pojasnilo - samo se prepričajte, da ste dokumentirali komunikacijo z IRS.
Kako se kvalificirati za odbitek notranjega trga?
Samozaposleni posamezniki, ki poslujejo z domačimi podjetji, običajno ugotovijo, da so lahko upravičeni do odbitkov v domovini. V nekaterih primerih se lahko telečarje tudi kvalificirajo, da sprejmejo nekatere odbitke.
Obstajata dve bistveni zahtevi, ki jih morate izpolniti, da bi bili upravičeni do odbitka:
- Pisarniški del svojega doma morate redno in izključno uporabljati za poslovne namene.
- Poslovni del vašega doma mora biti vaš glavni kraj poslovanja ali kraj, kjer se srečate s strankami ali strankami v običajnem poteku poslovanja. Za ločeno garažo ali druge ločene objekte je zahteva le, da se stavba uporablja v povezavah s trgovino ali poslovanjem. Prav tako lahko zahtevate odbitke, če uporabljate območje vašega doma za shranjevanje zalog ali vzorcev izdelkov.
Posebna zahteva za zaposlene
Če delate doma kot zaposleni v drugem podjetju, morate izpolniti prejšnje teste PLUS:
- Vaša poslovna uporaba vašega doma mora biti za udobje vašega delodajalca , IN
- Za delodajalca ne morete najeti nobenega dela svojega doma in nato uporabite najemnino za opravljanje storitev za svojega delodajalca.
Kaj je redna in izključna uporaba za IRS?
Če imate domače pisarno, ki je v svoji sobi, da delate v neprekinjenem stanju in se ne uporabljate za nič drugega, se strinjate s pravilnikom in "izključnim" pravilom. Vendar pa številni lastniki domačih podjetij nimajo povsem ločene in izključne pisarne. Namesto tega imajo vogal kuhinje ali sobe za goste. Kljub temu lahko še vedno izpolnjujete pogoje za odbitek.
Na primer, miza za jedilnico ne bo upravičena, če boste tudi tam jedli večerjo, kajti medtem ko redno delate tam, vaša miza ni namenjena izključno za podjetja. Če pa imate mizo v kotu jedilnice, kjer opravljate svoje delo, in samo vaše delo se opravlja tam, lahko zahtevate ta del jedilnice v odbitku.
Kaj IRS želi, da se vaš dom pisarniški prostor uporablja kot primarna lokacija za opravljanje dela in se ne uporablja za nič drugega.
Izjeme izključne uporabe IRS
IRS pravi, da vam ni treba izpolnjevati zahteve glede izključne uporabe v enem od teh dveh primerov:
- V vašem domu upravljate z licenčnim dnevnim centrom.
- V vašem podjetju shranjujete inventar ali izdelke za prodajo.
V primerih, ki izpolnjujejo te izjeme, se lahko osebna uporaba in poslovna uporaba mešata. V zvezi s skladiščenjem zalog imate lahko le mešano uporabo območja, ki ga uporabljate za shranjevanje, če nimate druge poslovne lokacije poleg vašega doma.
Kaj pa dela na lokaciji?
Glede na vrsto podjetja, ki ga zaženete, je možno, da se veliko vašega posla opravi zunaj doma. Na primer, če ste svetovalec , lahko delate v pisarnah vaših strank. Ali če opravljate ročne, čiščenje ali urejanje krajine, se delo opravlja na lokacijah vaših strank.
Dobra novica je, da če upravljate ali upravljate svoje dejavnosti izključno iz vašega doma in brez druge fiksne lokacije, lahko še vedno uveljavljate odbitke v domači pisarni.
Katere odhodke za notranje zadeve so pokrite?
Če izpolnite zahteve IRS za zahtevek za odbitek notranjega trga pri davčni napovedi, boste morda lahko odšteli odstotek:
- Davek na nepremičnine na vašem domu
- Obresti na hipoteko (Bodite previdni, da ne zahtevate obresti dvakrat - enkrat na seznamu A za svoje označene odtegljaje in drugič tukaj. Večina programov za davčne programe lahko s tem pomaga ali pa uporabite davčnega spisovalca.)
- Vaše najemnine, če niste lastnik doma
- Komunalne storitve (voda, elektrika)
- Lastniki stanovanj ali zavarovanje najemnika
- Amortizacija na vašem domu (če ste lastnik)
- Slikarstvo in popravila. (Trajne izboljšave se dodajo na podlagi vašega doma za izračun amortizacije in jih lahko nato izterjate, če zahtevate oprostitev kot del odbitka vašega urada.)
Kako vzeti davčni odbitek v domači pisarni
Zdaj ima IRS dva načina, da zavrnejo odbitek davka na domu. Najpreprostejša je poenostavljena možnost, v kateri pomnožite kvadratni posnetek območja vašega pisarniškega prostora (ne prostor, temveč oddelek, ki se uporablja za opravljanje dejavnosti), za 5 evrov. Če uporabljate 6 ft prostora za 8 ft dnevne sobe, da redno in izključno zaženete svoje podjetje, potem bi pomnožili 48 (6x8 = 48 kvadratnih čevljev) za 5 $ in dobili 240 $.
Redna možnost je nekoliko bolj vključena, lahko pa povzroči večje odbitke. V redni opciji uporabite dejanske stroške, ki nastanejo v vaši domači pisarni, kot so hipotekarni obresti, pripomočki itd., In ga pomnožite z odstotkom vašega doma, ki ga zaseda domača pisarna. Na primer, če je vaš dom 1000 kvadratnih čevljev in vaš dom pisarniškega prostora je 48 kvadratnih metrov, bi vaše domače stroške pomnožili za 4,8%, da boste dobili odbitek. Upoštevajte, da ti stroški niso vsi poslovni stroški, kot so tržni stroški. Stroški domače pisarne so samo tisti, ki so povezani z vašim domom (kot je navedeno zgoraj).
Izjava o omejitvi odgovornosti: Nisem davčni strokovnjak ali licenčni davčni odvetnik. Navedene informacije je treba uporabiti kot splošni vodnik. Za posebna vprašanja o lastnih davkih se obrnite na davčnega strokovnjaka ali se obrnite na uradne publikacije IRS.
Posodobljeno marec 2017
Dodatna davčna vprašanja za zaposlene
Če od delodajalca delate od doma, morate izpolnjevati zahteve, ki jih gospodinjski operater izpolnjuje, o katerih se je razpravljalo - redna in izključna uporaba - brez osebne uporabe itd. - razen, da mora biti delo na domu za udobje vašega delodajalca . Če vam delodajalec ne nudi delovnega mesta, kot je na primer zaposlenega na oddaljenem klicnem centru, se verjetno kvalificirate, dokler ne mešate osebne uporabe in poslovne uporabe območja domov, ki ga zahtevate.
Če vaš delodajalec nudi pisarno za vas, vendar občasno delate od doma, verjetno ne boste upravičeni do odbitka.
Izračunajte del domov, ki se uporabljajo izključno za podjetja
Na splošno je znesek, ki ga lahko odbijete, odvisen od odstotka vašega doma, ki se uporablja za podjetja. Če uporabljate spalnico, ki znaša 20 čevljev na 10 čevljev znotraj hiše, ki ima 2.000 kvadratnih čevljev življenjskega prostora, bi bil vaš odbitek 10 odstotkov (200 deljeno z 2.000) vaših javnih služb in drugih odbitnih stroškov. Če so sobe v vaši hiši, stanovanju ali apartmaju približno enake velikosti, lahko uporabite še lažji izračun. Na primer, če živite v 4-sobnem stanovanju in so sobe približno enake in uporabljate eno sobo izključno za vaše podjetje, lahko zahtevate 25 odstotkov vaših stroškov (1 soba, deljeno s 4 sobami).
Druge omejitve za odtegljaje davkov
Odbitje bo omejeno, če je vaš bruto dohodek iz vašega podjetja manjši od vaših skupnih poslovnih stroškov.
IRS ponuja delovni list, ki ga lahko uporabite, da vidite, ali so odbitki omejeni. Če je tako, lahko izvedete nekaj ali vse odbitke, ki jih v tej vrnitvi za prihodnje leto ni bilo dovoljeno vključiti.
Kjer se poroča o odbitku domače uprave
Odbitki vašega urada so izračunani z uporabo obrazca IRS 8829.
Dovoljeni zneski se nato prenesejo v Razpored C, če ste gospodinjski operater ali na seznam A, če ste zaposleni na daljavo. Zato morajo teledromrežniki zaposliti odbitke, da zahtevajo odbitke v domovini. V nekaterih primerih lahko ti zaposleni, ki delajo od doma, ugotovijo, da je standardni odbitek za njih boljši, tudi brez odbitka domače uprave.
Opomba glede hipotekarnih obresti in davkov na nepremičnine
Če ste upravičeni do odbitka v domači pisarni, boste verjetno želeli zahtevati del (odstotek), ki ga je mogoče pripisati vašemu domu, namesto da bi v svojem razčlenjenem odbitku upoštevali celoten znesek na seznamu A. Tako lahko na obrazcu 8829 daste 20 odstotkov vaših hipotekarnih in davčnih dajatev na obrazec 8829, drugi 80 odstotkov pa na seznamu A. Razlog, da bi to želeli storiti, če ste samozaposleni, je, ko prenesete znesek na vaš Schedule C, dejansko zmanjšate znesek davkov na socialno varnost (Urnik SE), ki ga boste morali plačati za vaše poslovne zaslužke.
Vodenje evidenc o stroških in dokazovanje vaše upravičenosti
Če ste upravičeni do odbitka domačega urada, se prepričajte, da vodite dobre zapise, vključno s fotografijami vašega delovnega področja, ki ga lahko uporabite za prikaz IRS-ja, ki ga uporablja vaš urad samo za posel in ne v kombinaciji z osebno uporabo.
Prav tako lahko svojo poslovno pošto pošljete v svoj dom, nastavite ločeno telefonsko linijo izključno za poslovne namene v domači pisarni in vpišite čas, ki ste ga porabili za delo na domu. Lahko samo shranite osebni obisk revizorja IRS in se izognete drugim težavam.
Še ena stranska korist vašega domovnega urada
Če vaš dom izpolnjuje pogoje za vaš glavni kraj poslovanja, lahko svoje stroške prevoza med domom in drugo delovno mesto odbijete. Na primer, če ste svetovalec, ki mora včasih delati na lokacijah odjemalca, lahko svoje stroške prevoza odštejete, da pridete do te lokacije in od nje. To je lepa lastnost, ki jo želijo ljudje, ki nimajo domačega podjetja.
Pridobivanje več informacij o odbitku davka od dobička
Čeprav publikacije IRS za večino bralcev lahko zmedejo, IRS ponuja veliko dodatnih informacij o vprašanjih, ki vključujejo odbitek domačega urada, vključno z:
- Za več podrobnosti o uveljavljanju davčnih olajšav v matični službi bi si morali prizadevati za zaščito publikacije IRS 587 .
- Če želite zahtevati odsek amortizacije za poslovno rabo v domu, ki je vaše primarno prebivališče, boste tudi želeli objaviti publikacijo 551, ki obravnava Prilagojena osnova, ki se uporablja pri izračunu amortizacije vašega doma.
- Želite objavo 946, če boste morali v preteklih letih popraviti netočne odbitne amortizacije.
- Če nameravate prodati dom, ki je bila glavna lokacija vašega podjetja in ste zahtevali amortizacijo odbitkov na domu, se boste želeli obrniti na publikacijo 523 , ki obravnava poslovno rabo vašega doma, ko se prodaja (zneski, ki ste jih odšteli v preteklih letih zaradi amortizacije bi lahko zelo obdavčili kot kapitalski dobiček, ko prodajate svoj dom.)
Seveda se lahko odločite, da vse težave in zmede pravzaprav ni vredno zahtevati odbitka. Morda bi bilo še vedno vredno svojega časa, da vodite številke in si oglejte, kaj morate pridobiti, če zahtevate popolne odbitke, ki so dovoljeni. Prav tako se lahko odločite, da je končno vredno plačati najeti kvalificiranega davčnega strokovnjaka, da bi olajšal vaše življenje. Again, to bi bilo odvisno od tega, kaj stojite pridobiti ali izgubiti, in če menite, da potrebujete davčnega računovodja za druge vidike vašega podjetja - ponavadi zelo dobra ideja.