Preden pripravite svojo domačo pisarno
Za začetek upoštevajte, da je domača pisarna potencialni vir zakonitih davčnih olajšav. Dokler boste ostali v okviru smernic IRS, lahko vsako leto uporabite odbitke za uporabo vašega matičnega urada. Pomembno pa je, da se spomnimo, da IRS ocenjuje odbitke domače uprave na seznamu vprašljivih taktik, da bi se izognili davkom, zato morate biti sposobni dokumentirati, da so odbitki legitimni z vodenjem odličnih evidenc in pravilnim izpolnjevanjem obrazcev.
Zahteve za odbitke v domovini
Preden razmislite o odbitku domače pisarne, poskrbite, da bo pisarna opravila IRS teste. IRS pravi, da mora prostor, ki ga uporabljate za vaš dom, izpolnjevati te zahteve:
- Poslovanje mora biti legitimno, in ne le hobi, ki ne ustvarjajo dobička;
- Prostor vašega pisarniškega prostora je treba uporabiti kot glavno poslovno enoto ali za določene poslovne namene, kot so srečanje s strankami ali vodenje poslovne dokumentacije in
- Vaš poslovni prostor je treba uporabljati "redno in izključno" za poslovanje.
Zahteva "redno in izključno" je najbolj zlorabljena in najbolj predmet nadzora IRS. Za ta urad ni mogoče uporabiti prostora, namenjenega za ta prostor. To je težka zahteva, vendar lahko zmanjšate možnost, da bo odbitek zavrnjen z (a) omejevanjem prostora na samo to področje, za katerega se lahko dokaže, da se uporablja izključno za vaše podjetje in (b) dokumentiranje stroškov, povezanih z domačo porabo vašega podjetja.
Preberite več o tem, kako se pripraviti na revizijo IRS vašega matičnega podjetja .
Dve možnosti za odvzem domače pisarne
Če imate majhno domačo pisarno, boste morda lahko uporabili novo možnost za odbitke za poenostavljene domače pisarne , ki jo IRS odobri od leta 2013, namesto bolj zapletene možnosti, o kateri je razloženo spodaj.
Preberite o poenostavljenem odbitku domače pisarne in pogovorite o temi s svojim davčnim pripravljavcem, preden se odločite, katero metodo odbitka boste uporabili.
Poenostavljena metoda vam omogoča odbitke, ne da bi podrobno opisali vse svoje domače stroške, vendar boste še vedno morali izračunati prostor za vaše podjetje na domu (to "redno in izključno" del). Če uporabite to metodo, lahko odbite 5 $ na stopalo do 300 kvadratnih čevljev, pri največjem odbitku 1500 evrov. Obstajajo tudi omejitve in omejitve pri uporabi tega obrazca, zato naredite še nekaj raziskav, preden se odločite za uporabo te metode. Ta članek IRS, ki opisuje poenostavljeno odbitku, bi lahko pomagal.
Uporabite davčnega pripravljavca
Če uporabljate zgoraj opisano poenostavljeno metodo izračuna, boste morda lahko naredili svojo lastno davčno poročilo. Toda za večjo in bolj zapleteno domačo pisarno je bolje, da dobite davčnega strokovnjaka, ki ima izkušnje z davki na mala podjetja. Morda boste nekaj zamudili, če boste to izračunali sami in pripravljavec vam bo pomagal preprečiti pasti ali zamujene priložnosti.
Odbitje stroškov poslovanja doma: korak za korakom
Če se odločite za uporabo poenostavljene metode, vnesete izračune neposredno v obrazec za davek na poslovanje (Razpored C) , navodila za program C pa vsebujejo poenostavljeni delovni list.
Če želite odbiti stroške poslovanja na domu (ne uporabljajte poenostavljene metode), boste za izračun zneska odbitka morali uporabiti obrazec IRS 8829. Tukaj je kratek opis tega postopka:
- Najprej izračunajte odstotek svojega skupnega domačega prostora, ki se redno in izključno uporablja za vaš dom. Na primer, če je celotna površina vašega doma 1200 kvadratnih čevljev in vaš pisarniški prostor je 120 kvadratnih metrov, je vaš pisarniški prostor 10% vašega prostora. Če je vaš dom pisarna cela soba, in vaš dom ima približno enake prostore, lahko uporabite metodo izračunavanja "število sob", toda za večino domov je odstotek površinske metode boljši. V kvadratni posnetki ne vključite kopalnice, razen če lahko dokažete, da je kopalnica uporabljana izključno za vaše podjetje.
- Nato lahko uporabite ta odstotek, da določite odbitke za domače stroške, ki se nanašajo na vašo uporabo te domače pisarne. Ti domači stroški vključujejo hipotekarne obresti, zavarovanje lastnikov stanovanj, komunalne storitve in vzdrževanje doma, ki se izvaja med letom (npr. Popravila streh). Morda boste lahko odbili tudi amortizacijo doma, vendar je to zapleten izračun, ki ga je najbolje pripravil davčni pripravljavec.
- Prav tako lahko seznam in odbite neposredne stroške, povezane z vašo matično pisarno. Na primer, če je bila vaša domača pisarna poslikana ali je imela nove preproge, ali pa ste dodali nekaj vgrajenih knjižnih okenc, jih je vse mogoče vključiti v izračun odbitka vašega urada. V nekaterih primerih boste morda morali dodeliti odstotek uporabe za te stroške med poslovnim in osebnim; za internetne storitve, na primer.
Preberite več o tem, kako izračunati odbitek domače pisarne na obrazcu 8829 .
Zbrati podatke za izračune iz odbitkov pri domu
Da bi vam pomagali pri procesu odbitka stroškov za domače pisarne, tukaj je seznam dokumentacije o stroških, ki bi ga morali zbrati in pripeljati na sestanek s svojim davčnim pripravljavcem:
- Za izračun odstotkov, vaša najboljša ocena odstotka celotnega območja vašega doma in območja, ki ga uporablja vaše podjetje.
- Za odstotni izračun (za vsak odhodek, skupni za davčno leto):
- Najem doma, če si izposodite svoj dom
- Če imate v lasti svoj dom, davke na nepremičnine in odbitne hipotekarne obresti
- Zavarovalne premije lastnikov stanovanj (zavarovanje najemnika je mogoče odbiti, preverite pri vašem davčnem svetovalcu). Ne vključujte zavarovanja lastnika stanovanj, če imate na nepremičninskem področju ločeno zavarovanje.
- Stroški popravil doma med letom, ki jih je mogoče prikazati, da vključujejo vaš pisarniški prostor. Na primer, popravilo celotne strehe bi vključevalo vašo pisarno, vendar če postavite novo teraso na drugi strani hiše, to ni povezano z vašim poslom in ne bo mogoče odbiti.
- Poškodbe vašega doma zaradi izgube nezgode med letom; na primer izgube doma zaradi neurja, požara, poplave se lahko odbijejo za poslovni del vašega doma.
- Komunalni stroški, kot so električna energija, plin, smeti, voda in kanalizacija. (Telefonski stroški so opisani v nadaljevanju)
- Drugi domači stroški, kot so internetne storitve in domači telefon, ki se lahko razdelijo med vašim podjetjem in domom v odstotkih
- Za odbitke za amortizacijo doma boste potrebovali (a) informacije o pošteni tržni vrednosti vašega doma na dan, ko ste ga prvič uporabili za poslovanje, ali (b) nakupno ceno (brez zemljišča), vključno z večjimi izboljšavami, zmanjšanimi zaradi izgub v primeru nezgode ali drugih sprememb v temelj vašega doma. Naj vaš davčni pripravljavec opravi izračun za to postavko.
- Za neposredne stroške, povezane z vašo domačo pisarno za uporabo vašega doma, vključite dokumentacijo o znesku, porabljenem med letom. Ti stroški se ne smejo odbiti na obrazcu 8829, vendar bi jih morali odbiti na vašem seznamu C.
Poročanje o odbitku domače pisarne
Rezultat izpolnjenega obrazca 8829 je vključen v vrstico 30 seznama C za vaš dom. Podatki programa C se pri osebnih davčnih napovedih dodajo drugim virom dohodka.
Če ima vaše podjetje izgubo
Odtujitev vašega urada je omejena, če ima vaše podjetje izgubo. Preberite več o tem, kako izgube vplivajo na odbitke domače pisarne .
Za več informacij o tem odbitku ima IRS 32-stransko knjigo (publikacija 587), ki obravnava to temo.
Omejitev odgovornosti :: Informacije v tem članku in na tej spletni strani so samo za splošne informacije. Avtor ni odvetnik ali davčni strokovnjak. Vsaka situacija je drugačna in zakoni in predpisi se lahko spremenijo. Pred davčnimi ali pravnimi odločitvami preverite pri strokovnem poslovnem svetovalcu.