Za tiste, ki zaslužijo samozaposlitveni dohodek - bodisi kot samostojni podjetniki bodisi kot lastniki podjetja - je davčni čas še posebej boleč. Davki za samozaposlitev se zdijo dvojni zadetki. Plačate svoje davke na dohodek in nato plačate tudi samozaposlene davke . Zakaj? Kakšni so davki na samozaposlitev?
Poiščite odgovore na ta vprašanja in več o davku na samozaposlitev, vključno s količino, ki jo mora plačati in kako jo plačati.
01 - Kakšni so davki za samozaposlitev?
Davek na samozaposlitev je tisto, kar je splošno znano zaposlenim kot "davki na izplačane plače" ali FICA. Ti davki za socialno varnost in Medicare, ki se razlikujejo od (in poleg) davkov na dohodek. Davki za samozaposlitev so znašali 15,3 odstotka (12,4 odstotka za socialno varnost in 2,9 odstotka za Medicare) za prve 118,500 dolarjev (za leto 2016) prihodkov iz samozaposlitve . Ta osnova plače se lahko spremeni letno, vendar odstotki ponavadi ostanejo enaki.
To zveni strmo, vendar to ni več, kot se zbira za te iste davke na izplačane plače zaposlenih v podjetju. Razlika je v tem, da zaposleni in delodajalec v delovnih razmerah delita te davke, od katerih vsak plača 7,65 odstotka. Ko ste samozaposleni, plačate tako dela delodajalca kot delavca.
02 - Kdo mora plačati samozaposlene davke?
Vsakdo (razen nekaterih delavcev v cerkvi), ki ima samozaposlene dohodke v višini najmanj 400 dolarjev, mora plačati samozaposlene davke. Vendar, razen če vsaj 600 dolarjev podjetju, ki vam je plačal dohodek, ni treba poslati izjave 1099-Misc, ki navaja vaš dohodek iz samozaposlitve. Dohodek iz samozaposlitve je zaslužek, ki ste ga pridobili preko domačega podjetja ali s svetovanjem. Če prejmete W-2 za dohodek podjetja, potem ni samozaposlitveni dohodek.
03 - Kako vložim samozaposlene davke?
Davki za samozaposlitev se plačajo, ko plačate davek od dobička. Znesek se vnese v vrstico 56 vašega 1040. Vendar pa se ta znesek izračuna na ločenem obrazcu, Urnik SE . Če vlagate Schedule SE, boste tudi vpisali seznam C (ki se uporablja za izračun dobička ali izgube poslovnega ali samostojnega podjetnika), seznam F (ki ga uporabljajo kmetje) ali obrazec K-1 obrazca K-1 (ki se uporablja za partnerstva in skupna vlaganja).
04 - Kako lahko zmanjšam svoje samozaposlene davke?
Koliko plačate pri davkih za samozaposlitev, je odvisno od vašega čistega poslovnega dohodka, zato je edini način za zmanjšanje davkov za samozaposlitev zmanjšanje vašega čistega dohodka.
Najboljši način za to je zagotoviti, da vzamete vse odbitke za samozaposlitev , ki so vam dovoljeni v vašem programu C (ali drugem poslovnem davčnem načrtu), saj bo to zmanjšalo vaše čiste poslovne prihodke. Odbitki iz prispevkov A ali IRA ne zmanjšujejo vašega čistega poslovnega dohodka in ne zmanjšujejo vaših davkov za samozaposlitev.
05 - Ali lahko odbijem svoje samozaposlene davke?
Če izračunate svoj bruto prilagojeni prihodek, lahko odbite polovični davek na samozaposlitev. To bo zmanjšalo znesek davka od dohodka, ki ga plačate. Razlog za to, da lahko samo polovico odbijete, je, da imate pravico do odbitka polovice davkov FICA, ki jih plačate kot delodajalca, tako kot kateri koli drug delodajalec, ne pa polovica zaposlenih.