Ko ste samozaposleni, se splača spoznati, kaj je deduktivno
Ta seznam samozaposlitvenih odbitkov vključuje kratke opise in oblike, na katere se nahajajo. Vendar pa namen ni dati posebnosti, temveč vam pomagati pri prepoznavanju morebitnih odbitkov pri samozaposlitvi v vsakodnevnem poslovanju.
Za natančna navodila in pogoje za odbitek samozaposlitve se posvetujte z davčnimi strokovnjaki ali publikacijami IRS.
1. Polovica vašega davka za samozaposlitev
Ko zaposleni, delodajalec plača polovico vaših davkov za Medicare in socialno varnost, drugi polovici pa plača davkom na izplačane plače. Ko ste samozaposleni, ga morate plačati z davkom na samozaposlitev. Vendar pa imate kot svoj delodajalec pravico do odbitka polovice.
Kljub temu, da je davek na samozaposlitev lahko odbitek ali ne, je lahko velik strošek za neodvisnega izvajalca. Poznavanje, kako se obračunava davek na samozaposlitev, je pomemben pri obravnavi zaposlitve v primerjavi s pogodbami. Upoštevajte tudi, da so odbitki iz Seznama C zmanjšali čisti dobiček podjetja in s tem tudi davek na samozaposlitev.
Če želite izračunati davek na samozaposlitev, uporabite obrazec SE , vendar ga plačate in polovico odštejete pri vašem 1040.
2. Uporaba vašega matičnega urada
Odbitje v domači pisarni je lahko pomemben odbitek za samozaposlitev, vendar obstaja veliko pravil IRS glede tega odbitka.
Na splošno so odbitni izdatki za domače pisarne povezani z uporabo vašega matičnega urada - ne opreme v pisarni - in so delno odbitni v sorazmerju s količino prostora, ki ga urad zaseda v domu, in znesek dohodka, ki je bil tam zaslužen . Za izračun odbitka za uporabo vašega matičnega urada uporabite obrazec 8829.
Odbitni znesek se nato vnese na vaš seznam C.
3. Najemnine in hipotekarnih obresti
Če izposodite pisarniški prostor ali lastne zmogljivosti, ki jih uporabljate v vašem podjetju, so najemnine in hipotekarne obresti odbite na seznamu C. Vendar pa je odbitek samozaposlitve omejen na prostor zunaj vašega doma. Odtegljaji najemnih in hipotekarnih obresti domače uprave, kot je navedeno zgoraj, so le delno odbitni in izračunani na obrazcu 8829.
4. Stroški komunalnih storitev, interneta in telefonov
Če imate v lasti ali oddate pisarniški prostor zunaj vašega doma, so komunalne storitve v celoti odbite na seznamu C. Spet za domače pisarne se to večinoma šteje za posredne stroške in so le delno odbitni. Utilities lahko vključujejo plinske, električne in varnostne sisteme.
Telefoni, ki se uporabljajo za podjetja, so zakonite odbitke za samozaposlitev. To vključuje mobilne telefone za poslovno uporabo in druge telefonske linije v vašem domu. Vendar pa ne morete odbiti osnovnih stroškov vaše domače telefonske linije, čeprav lahko odbijete stroške poslovnih klicev, ki so bili opravljeni na njem. Te so odbitne na seznamu C.
5. Dobave
Dobave, ki jih uporabljate za vodenje vašega podjetja, se lahko odbijejo v različnih vrsticah iz seznama C. Potrošne pisarniške potrebščine, kot so toner, papir, ovojnice itd., Se odštejejo v delu II seznama C.
(Oprema, kot so računalniki, kamere, tiskalniki, kalkulatorji itd., Se odštejejo ločeno.) Bodite prepričani, da te predmete ločite od tistih, ki jih imate za osebno uporabo, in hranite svoje prejemke.
Te vrste naključnih zalog se odštejejo ločeno od surovin, ki jih uporabljate, če je vaše podjetje tisto, ki izdeluje in prodaja blago. Glej del III seznama C za odštetje stroškov surovin in trgovskega blaga.
6. Oprema
Pisarniška oprema, orodja ali stroji se odštejejo v vrstici 13 seznama C ali v vrstici "Amortizacija in oddelek 179". Najprej uporabite obrazec 4562, ki prikazuje amortizacijo. To je obrazec, ki ga uporabljate, če amortizirate opremo več let ali eno leto z odbitkom oddelka 179.
7. Popravila in vzdrževanje
To vključuje stroške dejanskih popravil in pogodb o storitvah za poslovno opremo in vašo pisarno.
Ti so našteti na seznamu C. Zapomnite si, čeprav ste delo opravili sami pri popravilu, ne morete odbiti materiala, ki bi ga bilo mogoče plačati samo za stroške dela. Odbitki za popravila v domači pisarni so izračunani na obrazcu 8829. Če se popravilo opravi v drugem delu vašega doma, ki vpliva na vaš dom (tj. Peč), je to verjetno posreden strošek in le delno odbiten.
8. Načrti za upokojitev
Ko ste zaposleni, prispevki (v določenih mejah) za pokojninske načrte zmanjšajo obdavčljivi dohodek na 1040, tudi če ne razčlenite odbitkov. Enako velja za samozaposlene. Za vas in / ali zaposlene lahko vzpostavite individualne račune za upokojitev (IRA), na primer SEP ali SIMPLE IRA. Če določite nov upokojitveni načrt za zaposlene, boste morda upravičeni do davčnega dobropisa za prva tri leta. Zase (vendar ne vaši zaposleni) lahko za uporabo prispevkov uporabite tradicionalno IRA.
9. Premije za samozaposlene premije zdravstvenega zavarovanja
Če želite odbiti samozaposlene premije za zdravstveno zavarovanje za sebe in vašo družino, morate imeti čisti dobiček na svojem seznamu C in ne smete biti upravičeni do kritja v drugem načrtu (npr. Načrt vaših zakoncev). Uporabljajo se tudi druge omejitve za odbitek samozaposlenih zdravstvenih zavarovanj. Ta odbitek se vzame na vašem 1040.
10. Drugo zavarovanje
To bi vključevalo poslovanje, premoženje, odgovornost, zlorabo, zavarovanje za zavarovanje delavca itd. Če imate domače pisarne , je del vašega zavarovanja lastnika stanovanj odbiten kot posreden strošek na obrazcu 8829. Če uporabljate osebno vozilo za podjetja, ste lahko odšteje del avtomobilskega zavarovanja, če ugotovite dejanske stroške in ne vzamete standardne prevožene kilometre. Ti so našteti na seznamu C, razen za zavarovanje lastnika stanovanj, ki je izračunan na obrazcu 8829, kot je navedeno zgoraj.
11. Plače in ugodnosti zaposlenih in / ali plačila izvajalcem
Stroške dela lahko odbijejo neodvisni izvajalci in zaposleni na seznamu C. Vendar pa so ti odbitki za samozaposlitev ločeni: pogodbeno delo (vrstica 11) in plače (pla čica 26). Če svojim zaposlenim zagotavljate ugodnosti, kot so zdravstveno zavarovanje in življenjsko zavarovanje, so ti tudi odbitni. Ne pozabite, da se premije za vaše zdravstveno zavarovanje ločeno odštejejo, kot je navedeno zgoraj.
12. Davki
Tako kot del delodajalca lahko odtegnete Medicare in socialno varnost, lahko te davke odbijete za svoje zaposlene. Za razliko od vaših lastnih davkov se davki na izplačane plače zaposlenih odtegnejo v prilogi C. Poleg tega lahko odbijete prometni davek, plačan kot prodajalec blaga, davke za brezposelnost in pristojbine za dovoljenja in dovoljenja. Davki na nepremičnine za nepremičnine, ki se uporabljajo izključno za poslovne namene, so odbitni. Davek na nepremičnine v domu, v katerem imate primeren dom, je delno odbiten.
13. Obresti
Prav tako kot odbitna hipotekarna obrestna mera za nepremičnine, ki se uporabljajo za podjetja, se odbijejo tudi druge vrste obresti. To vključuje stroške financiranja in obresti na kreditne kartice. Vendar je za izračun te obresti najbolje, da imate ločene kreditne kartice za vaše poslovne stroške. To se odšteje v prilogi C.
14. Oglaševanje, promocija, prispevki in naročnine
Te lahko vključujejo stroške oglaševanja, spletnih strani, vizitk, brošur, pošte, članstva v organizacijo podjetij, naročnine na strokovne revije. Odštevajo jih na različnih vrstah iz Seznama C.
15. Poslovna potovanja
IRS stroške poslovnih potov kot "običajne in potrebne stroške potovanja stran od doma za vaše podjetje, poklic ali službo." Namen potovanja naj bi bil predvsem posel, ki ni osebno. Stroški družinskih članov, ki potujejo skupaj, niso odbitni. Odbitni potni stroški lahko vključujejo prevoz, avto, nastanitev, obroke in dodatne stroške. Upoštevajte, da zaposleni uporabljajo obrazec 2106 za poročanje o poslovnih potnih stroških; vendar pa se samozaposlene osebe prijavijo na seznamu C.
16. Prehrana in zabava
Obroki in razvedrilni poslovni stroški so običajno 50-odstotni odbitni. Ti stroški lahko vključujejo zabavo stranke v vašem lokalnem okolju ali obroki med potovanjem v podjetja.
17. Prevoz in avtomatski stroški
Stroški prevoza se ne odbijejo; če pa je vaša domača pisarna vaš glavni kraj dela, ki potuje na druga spletna mesta, kjer poslujete, se lahko odbije. Pri odbitku avtomobilskih stroškov (Razpored C C, vrstica 9) lahko bodisi vzamete standardne odbitke kilometrov ali izračunate dejanske stroške in amortizacijo ter jih pomnožite s svojim odstotkom uporabe za podjetja. Kakorkoli, morate voditi natančne zapise o uporabi vašega podjetja. Na te številke se dodajo parkirnine in cestnine, preden jih vnesete v vrstico 9. Odvisno od vašega posebnega položaja boste morda morali vložiti obrazec 4562.
18. Strokovne storitve
Pravne pristojbine in stroški priprave davka za vaše podjetje se odbijejo na seznamu C. Vendar pa stroški priprave osebnega dohodninskega davka niso odbitni, zato je vaš računovodja razdelil svoje pristojbine.
19. Poslovni slabi dolgovi
Za odpis slabega poslovnega dolga (ki je posledica poslovanja vašega podjetja) morate uporabiti metodo računovodstva na podlagi nastanka poslovnega dogodka, kar pomeni, da prijavite svoj dohodek, ker se ne zasluži tako plačanega. Ker večina malih podjetij, neodvisni izvajalci in samostojni podjetniki uporabljajo metodo gotovinskega računovodstva, to ni zelo tipična odbitka za samozaposlitev - vendar kljub temu koristno vedeti. Slabi dolgovi se odštejejo v delu V Priloge C.