Ko delate od doma, bodisi kot samostojni podjetnik ali zaposleni, vpliva na vaše davke. In medtem ko ima veliko ljudi računovodjo, ki jim pomaga razvrstiti vse to v davčnem času, vsakdo potrebuje malo davčnega znanja, da lahko sprejemajo dobre odločitve glede davkov vse leto.
Tukaj je nekaj bolj pogostih izrazov, obrazcev in urnikov, ki so potrebni za davke na dohodek v ZDA
01 - samostojni izvajalec
Podjetje, ki sklepa delo, ne usmerja "sredstev in metod", s katerimi samostojni izvajalec dokonča nalogo, vendar narekuje, kaj naj bi bil končni izdelek ali rezultat. Neodvisne pogodbe morajo plačati samozaposlene davke.
02 - Sole lastnik
Kot IRS to opredeljuje, izraz pomeni "nekoga, ki ima samostojno ali samostojno nepooblaščeno podjetje".
Kaj točno to pomeni? V bistvu, če začnete podjetje pod svojim imenom in niste vključili svojega podjetja, potem ste edini lastnik. Edini lastniki plačujejo davke na svoje poslovanje z vložitvijo seznama C (pomaknite se navzdol za več o tem mandatu) na svoje osebne dohodnine. Samski lastniki ne potrebujejo davčne številke (TIN), ampak uporabljajo svojo lastno številko socialnega zavarovanja.
Obstajajo nekatere okoliščine, ko lahko samostojna družba z omejeno odgovornostjo (LLC), ki je vključena, še naprej obdavčijo kot samostojni podjetnik.
Neodvisni izvajalci so pogosto tudi samostojni podjetniki. Vendar pa je neodvisni izvajalec lahko vključen kot LLC, partnerstvo ali druga poslovna struktura. Običajno je samostojni samostojni samostojni podjetnik.
03 - Razpored C
"Davčni razpored" je bolj izdelana oblika, ki se uporablja za izračun elementa vaših davkov. Datoteko ga pošljete ob vrnitvi. Seznam C se uporablja za izračun dobička ali izgube iz dohodka od osebnega dohodka od podjetja, ki ga upravljate vi ali iz poklica, v katerem ste edini imetnik.
Čisti prihodek ali izguba za podjetje je prikazan na seznamu C z izračunom poslovnega dohodka in odštetjem poslovnih stroškov, ki lahko vključuje stroške, povezane z vzdrževanjem domače pisarne in številnimi drugimi odbitnimi stroški poslovanja. Skupni dobiček (ali izguba) se nato vpiše na vaš 1040 kot dohodek.
Poenostavljeni odbitek domače pisarne , ki je bil uveden leta 2013, je prav tako izračunan na seznamu C. Če uporabljate staro metodo odbitka domačih pisarn, se še vedno izračuna na obrazcu 8829 (se pomaknite navzdol za več na tem obrazcu) in nato vnesite na seznam C.
04 - Obrazec 8829 - Odhodki za poslovno rabo vašega doma
Ta obrazec se uporablja za izračun stroškov za poslovno uporabo vašega doma, tj. Odbitka davka na domu, za neodvisne izvajalce, ki vložijo seznam C, če ne uporabljate poenostavljene davčne olajšave v domači pisarni, ki je izračunana na seznamu C. Ti stroški se nato odštejejo na seznamu C. Ta obrazec se ne uporablja za odbitje pisarniške opreme ali pohištva, ampak samo za izračun odbitka za uporabo vašega doma.
Prav tako se ne uporablja za telekomunikacije, ki zahtevajo odvedbo domače pisarne . Telekomunikatorji uporabljajo obrazce IRS 2106 Employee Business Expenses in jih vpišejo v Prilogo A.
05 - Obrazec 2106 - Poslovni odhodki za zaposlene
Obrazec 2106 se uporablja za izračun nepovezanih poslovnih stroškov za zaposlene. Ti se nato odštejejo v vrstici 21 seznama A (obrazec 1040). Nekateri poslovni stroški, ki jih je mogoče odšteti s to obliko, vključujejo kilometrino, potne stroške, stroške domače pisarne, poslovna darila, izobraževanje (šolnine, honorarje in knjige) in trgovinske publikacije.
Za te odbitke veljajo posebni predpisi IRS, zato prosimo, da natančno preberete navodila na obrazcu 2106 ali se obrnite na davčnega strokovnjaka.
Upoštevajte tudi, da je odbiten le znesek teh nepovrnjenih poslovnih stroškov (in nekaj drugih odbitkov, kot je davčna priprava), ki presega 2 odstotka vašega prilagojenega bruto dohodka. Torej, če so vaši poslovni stroški sorazmerno majhni, jih morda sploh ne boste mogli odbiti.
Delo na daljavo, ki delajo od doma za udobje svojih delodajalcev, uporablja ta obrazec za izračun odbitka domače pisarne. Neodvisni izvajalci uporabljajo obrazec IRS 8829 za izračun odbitka njihovega sedeža.
06 - Urnik SE - Davčni obrazec za samozaposlitev
V obrazcu IRS obrazca SE se uporablja izračun davkov za samozaposlitev lastnika podjetja, ki vpiše seznam C (ki izračuna poslovni izid iz samostojne podjetniške družbe), seznam F (ki ga uporabljajo kmetje) ali obrazec K-1 obrazca 1065 (ki se uporablja za partnerstva in skupna vlaganja). Davek za samozaposlitev, izračunan na tem obrazcu, se vpiše v vrstico 56 vašega 1040. Ta obrazec se uporablja tudi za izračun odbitka davka za samozaposlitev iz prilagojenega bruto dohodka, ki ste ga vnesli v vrstico 27 vašega 1040.
07 - 1099-Razno
1099-MISC ( download ) je obrazec za poročanje o dohodku IRS, plačanemu neodvisnemu izvajalcu. Uporablja se tudi za prijavo najemnine, licenčnin in različnih drugih vrst dohodka. Za samostojne izvajalce, ki delajo od doma, pogosto pri freelanciranju ali svetovanju, se običajno uporabljajo za prijavo nadomestila za brezposelne osebe (polje 7). Običajno neodvisni izvajalci poročajo o dohodku v polju 7 na svojem seznamu C.
Če vam ena družba plača 600 dolarjev ali več dolarjev kot neodvisni izvajalec, vam mora ta družba izdati 1099-MISC do 31. januarja naslednjega leta. Rok je lahko občasno pozneje, če 31. januar pade v soboto ali nedeljo.
Prav tako, če v svojem poslu plačate neodvisnega pogodbenika 600 dolarjev ali več, mu morate izdati 1099 do tega roka. Kopirati morate tudi z IRS. Za več podrobnosti si oglejte obrazec IRS 1099-MISC.
Opomba: če ste zaposlenec, ki telekomunikira od doma, bi morali prejeti obrazec W-2, ki poroča o vašem dohodku in davkih, ki so zadržani, in ne 1099.
Več: Popravljanje 1099