8 Velika Nasveti za načrtovanje poslovnih davkov ob koncu leta

01 - Prvi korak - Čas prihodkov in odhodkov

Ko pridete do konca svojega poslovnega davčnega leta, imate morda možnost, da v tem letu ali prihodnjem letu zaslužite dohodek. Če lahko v letu nižjega dobička zaslužite dohodek, boste morda lahko zmanjšali svoje davke.

Če na primer imate letos izgubo, vendar v naslednjem letu boste imeli dobiček, boste morda želeli spodbuditi stranke, da vam bodo letos plačali, ko bodo vaši dobički nižji. Če menite, da bo vaš dobiček nižji prihodnje leto, poskusite premakniti plačila od strank v naslednje leto. To je težavno, saj v resnici ne veste, kaj se bo zgodilo naslednje leto, vendar je vredno razprave s svojim davčnim svetovalcem.

Časovni stroški
Pri odločanju, ali naj bi letos ali prihodnje leto upoštevali odbitek za odhodek, je treba upoštevati tri točke:

• Izračunajte leto, ko je vaš dobiček višji. To bo povzročilo nižje dobičke v tem letu.
• Izračunajte odbitek v letu, ko je višina odbitka višja. Nekateri odbitki se iz leta v leto spreminjajo. Če želite izvedeti o teh spremembah, lahko prihranite denar, tako da vam omogoči odbitek, ko je višja.
• Izračunajte odbitek v letu, ko so davčne stopnje višje. Če veste, da se bodo prihodnje leto povečale stopnje davka od dohodkov pravnih oseb, upoštevajte odbitke naslednje leto, da zmanjšate obdavčljivi dohodek v tem letu.

Načelo časovnega razporeda odbitkov prihodkov in odhodkov, če bi to storilo premišljeno in ob pomoči vašega davčnega svetovalca, bi moralo znižati vaše poslovne davke .

02 - Prihranite na davkih z zalogom in predplačilom

Kot je omenjeno v prvem koraku, lahko povečate stroške (in nižje dobičke) tako, da se zaloge in zaloge ter stroški predplačil povečate. Če imate kakšno denarno denarnico, ali pa za nakupe razumno uporabite svojo kreditno linijo ali poslovno kreditno kartico, se zaloge dobavite. Na primer:

Zaloge

• Oglejte si svoje pisarniške potrebščine in kopirajte papir ter dopolnite do razumnega zneska.
  
• Če imate zaloge, ki jih redno uporabljate v vaši tovarni, skladišču ali pri svojem delu, se tudi z njimi zaloge.

Predplačilo

• Zavarovanje pred plačilom, na primer vaše poslovno zavarovanje ali specializirano zavarovanje za vašo vrsto poslovanja (npr. Zavarovanje zlorabe)
  
• Predplačilo najemnine ali hipoteke. Če ste predhodno plačali hipoteko, poskrbite, da boste odtegnili glavnico, ne samo plačati dodatne obresti.
  
• Predplačilo na naročnine za strokovne revije ali recepcijo v vaši pisarni.

Preverite pri svojem davčnem svetovalcu, da se prepričate, da bodo prihranki zmanjšali vaš dohodek.

03 - Prihranite na davkih z določitvijo 401k načrta za zaposlene

Če bo vaše podjetje letos dobičkonosno in imate presežek denarja, lahko prihranite na davke z ustanovitvijo 401 (k) ali Safe Harbor 401 (k) za sebe in vaše zaposlene. Tudi če imate samostojnega podjetnika, lahko še vedno uporabljate 401 (k), da si prihranite denar za vašo upokojitev in prihranite pri poslovnih davkih. Dejansko je postopek lažje brez zaposlenih, ker je manj pravil.

Davčne ugodnosti 401 (k) načrtov:

• Za svoje podjetje lahko zahtevate davčni odbitek za stroške postavitve in upravljanja 401k načrta, do 500 dolarjev na leto za vsako od prvih treh let, ki jih načrt obstaja.
  
• Zneski, ki si jih za svoje podjetje in za svoje zaposlene namenite za svoje podjetje, se odbijejo kot poslovni stroški (do določenih omejitev)
  
• Posamezni zaposleni prejmejo ta odlog dneva, če ga dajo v kvalificirani načrt; denar ni obdavčen, dokler se ne izloči.

Če ste načrt postavili pred koncem tega davčnega leta, bi vaši potencialni prihranki lahko več kot plačali za stroške postavitve načrta in financiranja.

04 - Odpravite slabe dolgove, da prihranite na davkih

Do konca leta je mogoče odpisati slabe (un-collectible) dolgove, neupravičeni dolgovi pa se lahko uporabijo za znižanje dobička. Kako deluje ta proces:

1. Med letom imate terjatve, ki jih zberete ... in nekatere terjatve imate težave pri zbiranju.
   
2. Ob koncu leta zaženite poročilo o staranju o prejetih računih, da ugotovite, kdo vam še ni plačal.
   
3. Če stranka ni več aktivna ali je prenehala plačevati, boste morda lahko zmanjšali saldo tega kupca od celotne prodaje, da zmanjšate svoj dohodek.
   
4. Dodajte vse slabe dolgove, ki jih želite odpisati. Prepričajte se, da resnično želite odpisati te dolgove. Če boste pozneje prejeli denar od stranke, boste morali odpisati odpis in plačilo razglasiti za prihodek. Pregledajte seznam pri vašem davčnem svetovalcu.

05 - Pisanje in zapisovanje zastarele opreme in inventarja lahko prihranite na davkih

Zastarela, poškodovana ali brezvredna oprema se lahko zniža iz vaših računovodskih evidenc, da povečate stroške in znižate davčno obveznost. Kako deluje ta proces:

• V vašem podjetju bi morali imeti seznam celotne opreme, vključno s pisarniško opremo in opremo, ki jo uporabljate za izdelavo izdelkov. Pojdite po tem seznamu in označite opremo, ki je: (1) zastarela (zastarela), (2) brez vrednosti, poškodovana zunaj popravila ali (3) poškodovana, vendar še vedno uporabna.
  
• Za predmete, ki so zastareli ali brez vrednosti, navedite celotno vrednost opreme za odpis
• Za predmete, ki so poškodovani, vendar še vedno uporabni, navedite znižanje vrednosti za odpis . Na primer, če imate računalnik, ki ste ga kupili za 2.000 $, in če sedite v zadnji sobi, ker ste kupili nov računalnik, lahko porabite celotno nakupno ceno v višini 2.000 USD, ker je računalnik zastarel. Če kos opreme stane 1.000 novih in menite, da je njegova vrednost 300 $ manj zaradi škode, lahko navedete 300 $ kot strošek, kar zmanjša knjigovodsko vrednost do $ 700.
  
• Skupno število teh odpisov in odpisov se lahko obravnava kot odhodek za vašo davčno napoved. Sredstva se nato zmanjšajo.

06 - Daj bonuse ali darila zaposlenih - Zmanjšajte svoje poslovne davke

Konec leta je tradicionalni čas za plačevanje bonusa zaposlenim ali darila in stranke. Poleg tega, da prejmete davčno olajšavo za te stroške, dobite tudi veliko dela od zaposlenih, zlasti ob praznikih.

Bonitete zaposlenega / lastnika so stroški in jih je mogoče pod določenimi pogoji odšteti. Na primer:

• S podjetjem lahko odbijejo bonuse za delničarje in lastnike, če imajo svoje delnice v času, ko se bonus plača.
  
• C Korporacije lahko odbijejo samo bonuse za delničarje / lastnike, ki imajo v času, ko je bonus plačan, 50-odstotno ali večjo lastništvo.

Bonusi za zaposlene vseh vrst družb so donosni poslovni stroški. Toda premije za samostojne podjetnike, partnerje in člane družbe z omejeno odgovornostjo (LLC) niso odbitne, ker lastniki / partnerji / člani samozaposleni štejejo za IRS. To je ena situacija, v kateri bi imela družba in biti zaposlen v tej družbi, lahko povzroči več davčnih olajšav.

Odprta darila in praznične stranke se lahko odbijejo, dokler niso rutinsko / pogosto dane in so namenjene spodbujanju dobrega imena.

Preberite več o darilih, nagradah, bonih in davkih

07 - Davčne oskrbe z amortizacijo in Oddelkom 179 Odbitki

Nedavna zakonodaja od leta 2008 je povečala pospešeno zmanjševanje amortizacije nekaterih vrst poslovne opreme za spodbujanje poslovnih naložb, saj podjetjem omogoča, da izkoristijo davčne prihranke s strani. Te določbe vam omogočajo, da povečate večjo vrednost poslovne opreme, kupljene v letošnjem letu, za večjo davčno olajšavo.

Bonusna amortizacija
Bonusna amortizacijska določba podjetjem omogoča, da v letu, ko nepremičnina začne delovati, zmanjša 50 odstotkov prilagojene osnove za določeno kvalificirano nepremičnino. Zavedati se morate, da nekatere države spremenijo ali zavrnejo amortizacijo bonusa. Preverite s svojim državnim oddelkom prihodkov, da ugotovite, kakšne so določbe v vaši državi.

Oddelek 179 Amortizacija
Druga oblika pospešene amortizacije je lastnina oddelka 179 .

Če razmišljate o nakupni opremi, se boste morda želeli pogovoriti s svojim davčnim svetovalcem, da ugotovite, ali bi bilo to davčno gibanje, ki bi ga lahko kupili letos in ne prihodnje leto.

08 - Prihranite na davkih z nakupom energetsko učinkovitih vozil in lastnine

Zakon o gospodarski stabilizaciji v izrednih razmerah iz leta 2008 (bolj znan kot "bailout") je vključeval nadaljevanje nekaterih davčnih olajšav za potrošnike in podjetja za izvajanje ukrepov za varčevanje z energijo. Čeprav je večina teh ukrepov namenjena javnim storitvam in podjetjem za proizvodnjo goriva, nekatere veljajo za druga splošna podjetja. "Going green" lahko svojim podjetjem zagotovi nekaj davčnih prihrankov. Na primer, tukaj je ena določba, ki bi lahko bila koristna za vaše podjetje: [/ p [

Energijsko učinkovita lastnost
Energijsko učinkovita lastnost, nameščena v poslovnih zgradbah Prihranki energije je treba doseči z zmanjšanjem stroškov energije in električne energije za hišno-klimatske naprave, toplo vodo in notranje razsvetljave. Znesek, ki se lahko odbije, znaša do 1,80 USD na kvadratni meter površine stavbe za stavbe, ki dosegajo 50-odstotni prihranek energije. Na voljo je do 31. decembra 2013. IRS je izdal tudi bilten z več podrobnostmi o odbitkih za lastnike poslovnih nepremičnin za ukrepe energetske učinkovitosti.

Alternativna motorna vozila in hibridi
IRS še vedno zagotavlja informacije o davčnih prihrankih za nakup alternativnih motornih vozil in hibridnih avtomobilov . Seznam avtomobilov se širi, saj več proizvajalcev avtomobilov vključuje hibrid v svojih postavitvah. Biti morate prvotni kupec tega vozila, vendar prejmete neposredni davčni dobropis (v nasprotju z odbitkom), kar pomeni večji davčni prihranek.

09 - Izjava o omejitvi odgovornosti

Ta članek in informacije na tem spletnem mestu so namenjene zgolj splošnim informacijam. Avtor ni CPA, davčni odvetnik ali včlanjen agent. Za informacije o vaši specifični situaciji se obrnite na svojega davčnega strokovnjaka.