Zaščitite svoje poslovne izgube z vključitvijo

Kako se boriti proti izgubi pravila

Veliko število samostojnih podjetij ima izgube, poslovne izgube pa zmanjšujejo obdavčljivi dohodek. To je dobra stvar, ker pomeni, da plačate manj davkov. Če imate tudi dnevno službo, za katero ste plačani kot zaposleni na obrazcu W-2, bi lahko poslovna izguba pomenila, da boste prejeli večje nadomestilo v primerjavi z nekom, ki je zaslužil enako plačo, vendar nima svobodnega oddaje stranski posel.

Zmanjšanje davkov na ta način je odlična davčna strategija.

Pravzaprav mnogi davčni strokovnjaki spodbujajo ljudi z visokimi dohodki, da svoje hobije spremenijo v "podjetja", zato imajo izgubo. Ni presenetljivo, da je Služba za notranjo davčno upravo vključena v to strategijo.

Hobi Loss Pravilo Thumb

Ni težko in hitre metode za razlikovanje med hobijem in resničnim podjetjem, ki temelji na davčni napovedi. Ni mogoče povedati legitimnega podjetja iz hobija, razen z uporabo splošnega pravila: Če podjetje v vsaj treh od petih let poroča o čistem dobičku, IRS domneva, da gre za profitno podjetje. Če podjetje poroča o čisti izgubi v več kot dveh od petih let, se domneva, da je neprofitni hobi.

To pravilo predstavlja veliko dokazno breme mladim podjetjem. Po eni strani IRS pričakuje, da bodo nova podjetja povzročila izgubo. Normalno je, da podjetje dobi leto ali dve izgube, preden postane dobičkonosno. Po drugi strani pa je verjetno, da bi podjetje lahko imelo nekaj let izgub, preden bi kdaj ustvarilo dobiček.

Drugi dejavniki prispevajo

Če ne morete izpolniti pravila tri leta izven petih let, boste še vedno lahko dokazali svoj motiv glede dobička, ki temelji na devetih drugih dejavnikih:

1. Delate na poslovni način.
2. Čas in trud, ki ste ga dali v aktivnost, kažejo, da nameravate postati donosno.

1. Od dohodka ste odvisni od dejavnosti za preživljanje.
2. Vaše izgube so posledica okoliščin, ki so zunaj vašega nadzora, ali pa se v začetni fazi vašega posameznega posla štejejo za normalne.
3. Če želite izboljšati dobičkonosnost, spremenite svoje načine delovanja.
4. Vi ali vaši svetovalci imate potrebno znanje, da nadaljujete dejavnost kot uspešno poslovanje.
5. V preteklosti ste bili uspešni pri ustvarjanju dobička s podobnimi dejavnostmi.
6. Če bo dejavnost v nekaj letih ustvarila dobiček, bo IRS upošteval, koliko dobička je.
7. V prihodnosti lahko pričakujete, da bo dobiček iz apreciacije sredstev, uporabljenih v dejavnosti.

Kaj, če ste revidirani?

Revizija za zaščito poslovnih izgub je lahko dolgotrajna in draga. Če izgubite, bo IRS zavrnil izgubo podjetja. Vaši poslovni stroški bodo omejeni na obseg poslovnega dohodka, kar pomeni nič dobička. Povrnili boste nekaj svojega dohodka, pa tudi kazni in obresti. In boste morali preživeti čas proti IRS in plačati računovodjo, namesto da bi se osredotočili na denar.

Kaj storiti?

Najprej in najpomembneje, morate svoje samostojno delo opraviti na zelo posloven način. To pomeni ohranjanje dobrega zapisa in vodenje poslovnega dnevnika, ki prikazuje sestanke s strankami, roke in projekte.

Imeti bi morali vizitke in spletno mesto, ki promovira vaše podjetje, in vodi dnevnik svobodnih koncertov, za katere se prijavljate, tudi če jih ne pošljite. Za IRS bo težje dokazati, da ste samo hobi, če ste prišli do vaše revizije, oborožene z dnevnim načrtovalcem, ki prikazuje vse te informacije.

Poleg tega pravilo o izgubi hobija velja za samostojne podjetnike, ki vložijo seznam C , tako da je eden od najvarnejših načinov dokazovanja, da ste resni za poslovanje, ne samo, da se ukvarjate s hobijem in poskušate odpisati svoje stroške - je za davčne namene ustanoviti ločen poslovni subjekt.

Izbirate lahko med več vrstami poslovnih subjektov, od katerih ima vsaka svojo davčno strukturo.

C korporacije

Redne korporacije včasih imenujemo "C korpus", da bi jih ločili od korpusov S podskupine S ali "S korpusa". Podjetja C imajo svoje davčne identifikacijske številke in vložijo svoje davčne napovedi.

Če ima družba izgubo, ta izguba nadaljuje, da bi izravnala dobiček prihodnjega leta. Korporacije lahko imajo več let izgub in vse akumulirane izgube lahko prenašajo naprej, da bi nadomestile prihodnji dobiček.

S korporacije in partnerstva

To so "prehodni entiteti". Ta podjetja niso obdavčena na ravni podjetja. Vsak dobiček ali izguba se prenese na delničarje in delničarji poročajo o poslovnem izidu na podlagi njihovih osebnih davčnih napovedi.

Če imate vsaj enega drugega poslovnega partnerja, lahko oblikujete partnerstvo , vendar se lahko oblikuje S corp, če ste edini delničar ali lastnik. Oba S korpusa in partnerstva poročata o dobičku ali izgubi pri obračunu davka za poslovanje, nato vsakemu delničarju izdajo obrazce K-1, da poročajo o deležu delničarja v poslovnem izidu.

IRS predpostavlja, da delničar dela za S-Corp ali partnerstvo, zato pričakuje, da bo vsaj del dohodka delničarja obdavčljiv. Morali bi plačati razumno plačo, da bi se izognili reviziji in bi morali plačati davek na to plačo, tudi če podjetje nima denarja.

Če se odločite za ustanovitev partnerstva, bi bil vaš drugi delničar lahko vaš zakonec, pomemben drug ali katera koli druga oseba. Ni nujno, da je 50-50 lastniška ureditev. Vaš partner bi lahko imel kar 1% partnerstva, medtem ko obdržite nadzor nad drugimi 99%.

Družbe z omejeno odgovornostjo

Družbo z omejeno odgovornostjo določi država, v kateri podjetje vključuje. To ni ločena zvezna davčna enota. Obdavčen je kot partnerstvo na zvezni ravni ali, če se odloči LLC, se lahko obdavči kot družba C, namesto tega. Če ima LLC samo en delničar, je lahko podjetje "zanemarjeno" in obdavčeno namesto na obrazcu 1040 Priloge C.

Uporaba poslovnega subjekta kot strategije izgube

Če ste že izgubili dve leti izgub in ste vložili seznam C, upoštevajte, ali bo oblikovanje ločenega posla varovalo vaše izgube. Upoštevajte dodane stroške morebitne revizije IRS, tudi če ste na koncu uspeli braniti sami sebe in povečati dodane stroške, ki jih je treba vključiti v vašo matično državo.

Morda boste želeli razmisliti o oblikovanju korporacije C, če se pričakuje, da bo vaša dolgoročna donosnost donosna, ker bodo sedanje izgube zmanjšale prihodnji dobiček. IRS je izrecno izjavil, da se trije od petih let ne uporabljajo za korporacije C.

Če pričakujete, da bo vaša poslovna dejavnost še naprej povzročila izgube v bližnji prihodnosti, razmislite o ustanovitvi partnerstva ali družbe S. Tekoče izgube bodo zmanjšale trenutni dohodek na 1040, vendar prihodnji dobiček, če sploh, ne bo zmanjšan za prejšnje izgube.

S - ali partnerstvo, če lahko poiščete dodatno delničarsko ponudbo, ki je središče med podjetji iz Seznama C in rednimi korporacijami C. Plačevanje samih plač v S korpusu bi se lahko zdelo v slabšem položaju, vendar pa ima učinek povečanja izgub in zmanjševanja dobička.

Vašo osebno odločitev je treba izvesti po tehtnih dejavnikih, kot so vaš drugi dohodek, vaš obrobni davčni razred, pričakovanja prihodnjih dobičkov in vaša osebna toleranca za vodenje evidenc in ravnanje z IRS. Vključitev zahteva več dokumentov, vendar ostati imetnik licence Schedule C pomeni, da imate več možnosti za revizijo.