1. del: odbitki od davka od dohodkov od avtomobilov
- Avtomobilski stroški
- Potni stroški
- Zaposlujte svojega zakonca ali otroka
- Oglaševanje in drugi stroški
Ko boste prebrali oba navedena davčna članka, boste imeli popoln seznam poslovnih stroškov, ki jih lahko preverite, preden svoje potrdilo o prejemu in dokumente prenesete na svojega računovodja ali uporabite za izpolnitev obrazca za davek na dohodek - s poudarkom, seveda , pri maksimiranju odbitka vašega poslovnega dohodka
Najprej si oglejmo odbitke v zvezi z vozili.
Če uporabljate vozilo med svojim poslovanjem, ali ste odšteli vse svoje poslovne stroške, povezane z vašim avtomobilom?
Stroški goriva, motornega olja in maziv, ki se uporabljajo v vašem podjetju, so dovoljeni odbitki. (To vključuje bencin!) Prav tako lahko zahtevate licenco in registracijo, zavarovanje ter stroške vzdrževanja in popravila vozil. Če ste si sposodili denar za nakup vozila, lahko svoje obresti zahtevate kot poslovne stroške. Če ste zakupili vozilo, lahko zahtevate stroške leasinga.
Ulov s odbitkom vozil je prepričan, da razlikujete med poslovno in osebno uporabo. Če imate vozilo, ki ga uporabljate tako za poslovno kot užitek, lahko zahtevate le odhodek za avtomobile, ki se nanaša na poslovno uporabo, kot odbitek za poslovni davek.
Če želite več podrobnosti o teh stroških in kako jih uveljavljati kot poslovne odbitke, glejte, kaj lahko zahtevate odhodke za motorna vozila na dohodnino v Kanadi?
Če želite pravilno dokumentirati te stroške in se prepričajte, da zahtevate čim več davčne olajšave, boste morali voditi knjigo o vozilih. Kako voditi dnevnik, da zahtevajo stroške motornih vozil Pojasnilo, kako.
Če ste v preteklem letu uporabili več kot eno vozilo, da bi zaslužili dohodek, je pomembno, da vodite ločene evidence za vsako vozilo in ustrezno izračunate svoje stroške.
Oddelek za stroške motornih vozil Vodstva za poslovanje in strokovni dohodek Agencije za prihodke pojasnjuje tri razrede vozil za namene davka na dohodek. CRA razlikuje med motornimi vozili, avtomobili in potniškimi vozili, razred vozila, ki ga imate, lahko vpliva na vaše dovoljene odbitke.
Na primer, če ste si sposodili denar za nakup potniškega vozila, ki ga uporabljate za pridobivanje dohodka, je znesek obresti, ki ga lahko odbijete, omejen, prav tako pa lahko številne lizinške stroške odbijete.
Če ste kupili ali nameravate kupiti vozilo za poslovno uporabo, se morate zavedati tudi stroškov kapitala , davčne metode, ki jo morate uporabiti za odpis stroškov tega vozila v obdobju leta. Kako zahtevati CCA (kapitalski dodatek za stroške) za kupljeno vozilo za poslovno uporabo pojasnjuje, kako to storiti.
Vodič vsebuje tudi primer, kako izračunati znesek odbitnega obresti na denar, ki ste ga sposodili, za nakup osebnega vozila, ki ste ga uporabljali za poslovne namene.
Kaj pa tiste odbitek davka na dohodek v zvezi s potovanjem?
Če ste v preteklem letu potovali za opravljanje dejavnosti, ali ste pri izračunu vaših odbitkov za davek na malih podjetij odšteli vse povezane potne stroške?
Medtem ko običajno ne morete zahtevati nobenega od vaših življenjskih stroškov kot poslovne stroške, stroške, ki ste jih imeli, ko ste bili odsotni od doma, če je vaše potovanje povezano z zaslužkom dohodka od poslovanja, so legitimne odbitne davčne olajšave. Še enkrat je treba vse takšne odbitne stroške dokumentirati s prejemki.
Na primer, lahko odštejete stroške nastanitve ali stroške taksija ali drugega prevoza. Morda boste lahko zahtevali stroške obrokov, pijač in zabave, čeprav ne boste mogli odbiti svojih celotnih stroškov.
Splošno pravilo za davčne olajšave, povezane z obroki in / ali zabavo, je, da lahko odbijete do 50 odstotkov stroškov prehrane in / ali zabave ali "znesek, ki je v danih okoliščinah primeren, odvisno od tega, kdaj je manj" (poslovne in Vodnik za strokovne dohodke, CRA).
Za podrobnejše informacije o teh stroških glej Pravila za prehrano in zabavne stroške na dan davka na dohodek iz Kanade .
Konvencije so še en odbitek davka na dohodek, ki ga ne želite spregledati. Stroške udeležbe na dveh konvencijah ali konferencah lahko odbijete letno kot poslovni odhod, če so konvencije, ki jih obiskujete, neposredno povezane z vašim podjetjem (tako da gre v Greve pokal ne bo štetje, a se lahko udeležite sejma) . Podrobnosti o tem, kako odbiti stroške konvencije v Pravilih za prehrano in zabavo, najdete tudi v Kanadi .
Če stroški konvencije ne vključujejo stroškov prehrane, velja splošno pravilo in lahko odbijete do 50 odstotkov stroškov. Če stroški konvencije vključujejo stroške obrokov, pijač in / ali zabave, ki niso prikazani ločeno na vašem računu, potem izračunajte stroške teh, tako da od vsakega dne odštejete 50 USD, ki jih dobite od skupnega zneska stroškov konvencije. Oprostite - hrana in pijače ne vključujejo naključij, kot so kava ali krofke!
Drugo skupno davčno vprašanje je, kako zaposlovanje vašega zakonca ali vašega otroka v vašem malem podjetju vpliva na vaš davek na dohodek. Nato v tem članku so pojasnjeni pogoji, ki jih je treba izpolniti, preden zahtevate od svojega zakonca ali otrokovega dohodka kot odbitek davka za majhna podjetja.
Ali vaš zakonec ali otrok šteje kot odbitek davka za majhna podjetja?
Mnogi mala gospodarska podjetja zaposlijo svoje družinske člane kot delavce, seveda. V zvezi z davkom na dohodek je to vaš otrok ali zakonec zaposlen in odbitek za poslovni davek. Če ste zaposlili svojega otroka ali zakonca, lahko svojo plačo odbijete kot poslovni strošek, tako kot ste plačo katerega koli drugega zaposlenega (in seveda prijavite plačo na lističu T4).
Toda popolni odgovor na vprašanje, ali je zakonec ali otrok, ki ste ga zaposlili v lanskem letu, upravičen kot odbitek od davka na dohodek, je odvisno od tega, ali ste izpolnili pogoje CRA ali ne.
Če boste vašega družinskega uslužbenca odbili kot poslovne stroške, morate:
- plačati zakoncu ali otroku plačo,
- plačati enak znesek plače, ki bi plačal nekoga drugega za opravljanje dela,
- plačati plačo, ki je smiselna za otrokovo starost,
- in zakonec ali otrok mora opravljati delo, ki je potrebno za zaslužek poslovnega ali poklicnega dohodka.
Vsi ti pogoji morajo biti izpolnjeni, preden se vaš otrok ali zakonec šteje za zakonitega uslužbenca za namene davka na dohodek.
Prejemki so vedno pomembni, zato če plačate svojega zakonca ali otroka s čekom, shranite preklicane preglede za svoje zapise.
Otroku ali zakoncu lahko plačate z izdelkom iz vašega podjetja namesto gotovine, če želite. Če to storite, potem bi zahtevali vrednost izdelka kot odhodek v vašem davku od dohodka in v bruto prodajo dodali znesek, ki je enak vrednosti izdelka, medtem ko bi vaš otrok ali zakonec vključil vrednost izdelka v njegov prihodek.
Če želite več informacij o zdravljenju svojega zakonca ali otroka kot zaposlenega, glejte razdelek Plače, plače in ugodnosti CRA-ovega priročnika za poslovanje in strokovne prihodke.
Nato se v tem članku ukvarjajo z drugimi odbitki, ki veljajo za mala podjetja, kot so stroški v zvezi z oglaševanjem, pravnimi in računovodskimi pristojbinami ter "drugo" ali drugo kategorijo odbitkov.
Druge vrste poslovnih odhodkov, ki jih lahko uporabite kot odbitek davka od dohodka, vključujejo stroške oglaševanja, računovodske stroške in pravne stroške. In obstaja kategorija "Drugo" za poslovne stroške, ki jih lahko uporabite za odbitke davka od dohodka, ki se ne zdijo primerni nikjer drugje. Preverite svoje poslovne stroške za morebitne možne odbitne davke od dobička:
Ali ste odšteli vse svoje dovoljene stroške oglaševanja?
Stroški oglaševanja vašega malega podjetja bodo odbitki poslovnih davkov, če so oglaševalska mesta kanadska. To pomeni, da lahko odbite stroške oglaševanja vašega podjetja v kanadskem časopisu, reviji ali na kanadski televizijski postaji ali radijski postaji kot poslovni strošek.
Toda oddelek za oglaševanje vodnika za poslovanje in strokovne prihodke opozarja, da ne morete odbiti stroškov "za oglaševanje, usmerjeno predvsem na kanadski trg, ko oglašujete s tujo izdajateljevo televizijo ali v izdaji ne-kanadskega časopisa ali časopisa".
Zdi se torej, da bi morali biti tudi stroški oglaševanja v kanadski e-zini ali kanadski spletni strani odšteti kot poslovni stroški, ne pa stroški oglaševanja v e-zine ali spletnih mestih s poreklom iz drugih držav .
Ali ste odšteli vse svoje dovoljene "druge" stroške?
Vse tovrstne poslovne odhodke zajemajo vse, kar je povezano s spremembami, povezanimi z invalidnostjo, in malimi orodji prek premij PHSP (Private Health Services Plan). Če ste ustvarili poslovne stroške, ki se ne zdijo v nobeni drugi kategoriji, je verjetno, da bodo padle v to.
Ali ste odšteli vse pristojbine, povezane s pravnimi in računovodskimi storitvami?
Vse vaše računovodske in pravne stroške so legitimni poslovni stroški. Prav tako lahko odbijete stroške svetovanja, kot so stroški pridobivanja strokovnih nasvetov o vzdrževanju vaših knjig in evidenc.
To so le nekateri od poslovnih stroškov, ki so upravičeni do odbitka davka od dohodka, če upravljate z malim podjetjem, po podatkih kanadske agencije za prihodke (CRA). Treba je vzeti čas, da se prepričate, da odbirate vse poslovne stroške, do katerih imate pravico, ker bodo vaši poslovni stroški predstavljali večino vaših odbitkov pri odbitku drobnih podjetij.
In če ste v dvomih o določenih stroških, ki ste jih povzročili v preteklem letu, ne pozabite, da se pri svojem računovodju posvetujete s pametno stvarjo, vendar tudi z davkom.
Za več informacij o morebitnih odbitkih davka od dohodka od poslovanja, kot so maksimiranje negativnih izgub in dodatka za stroške kapitala, glejte 8 davčnih strategij za povečanje odbitka od davka od dohodka iz dejavnosti .