Mogoče, odvisno od vaših delovnih zahtev
Ponavljajoče se vprašanje med kandidati je: Ali lahko odbijem honorarje za izpit ali stroške priprave izpita za moje davke?
No, kratek odgovor je: odvisno od tega.
Pravila IRS za odštevanje učnih stroškov
Služba za notranjo prihodnost objavlja pravila za odbitek stroškov, ki so odvisni od dela, iz davkov. Tukaj je tisto, kar ima IRS:
Stroške kvalifikacije izobraževanja, povezanih z delom, lahko odbijete kot poslovne stroške. To je izobraževanje, ki izpolnjuje vsaj enega izmed naslednjih dveh testov.
- Izobraževanje zahteva vaš delodajalec ali zakon, da obdrži sedanjo plačo, status ali službo. Zahtevano izobraževanje mora služiti dobronamernemu poslovnemu cilju vašega delodajalca.
- Izobraževanje vzdržuje ali izboljšuje spretnosti, ki jih potrebujete za vaše delo.
V praksi lahko CFA ali SRP služijo kot "dober poslovni namen", ki je potrebna za delo. Dodatno izobraževanje, ki ga zahteva program CFA ali SRP, se lahko šteje za kvalificirano izobraževanje, povezano z delom, če so izpolnjene naslednje zahteve:
- Potrebujete poverilnico, da ohranite svojo trenutno plačo, status ali službo;
- Zahteva služi poslovnemu cilju vašega delodajalca; in
- Izobraževanje ni del programa, ki vas bo kvalificiral za novo trgovino ali podjetje.
Ta zadnja zahteva je pogosto tista, ki poskrbi za mnoge prosilce za poverilnice.
Na primer, če delate za podjetje za finančne storitve, vendar pri vlogi, ki ni povezana z naložbami (kot je na primer v informacijski tehnologiji ali administraciji), CFA ali SRP ni potrebna za vaše delo. V tem primeru vam poverilnica izpolnjuje pogoje za novo delovno mesto, vaši stroški pa ne bodo obdavčljivi. Tudi če vam delodajalec povrne vaše stroške, jih zagotovo ne morete zahtevati kot stroške vašega davčnega obračuna.
Če pridobivate več izobrazbe, kot zahteva vaš delodajalec (ali zakon), se dodatna izobrazba, ki jo zagotavlja CFA, lahko šteje za izobraževanje, povezano z delom, samo, če "ohranja ali izboljša" spretnosti, ki jih zahteva vašo trenutno delo . To je lahko težavno, kajti, tehnično, če bi CFA ali CFP zagotovo izboljšali svoje spretnosti, povezane z delovnim mestom, bi se lahko zdelo tudi, da bi se kvalificiralo za novo službo.
Kako odšteti svoje stroške, če se kvalificirate
Če ugotovite, da so stroški, povezani s poverilnicami, dejansko odbitni za davke, jih lahko zahtevate na dva načina:
- Če ste plačani delavec, jih lahko odbijete kot del vaših razčlenjenih odbitkov na obrazcu A 1040, vendar le del, ki presega 2% prilagojenega bruto dohodka.
- Če ste samozaposleni, bi morali stroške izobraževanja neposredno odbiti neposredno iz dohodka iz samozaposlitve. Očitno bo to zahtevalo dohodek, s katerim boste zaračunali svoje stroške; to pomeni, da tisti, ki so trenutno brezposelni, morda ne morejo odbiti svojih stroškov.
Zdaj, tudi če vaš tečaj ali izpitni stroški ne izpolnjujejo pogojev za davčno olajšavo, niste popolnoma brez sreče. Nekateri odhodki CFA in SRP se lahko uvrščajo v ameriško kreditno sposobnost za vseživljenjsko učenje ali vseživljenjsko učenje. Odločilni dejavnik je lahko, ali ste preizkušeni ponudnik in ne izpolnjujete omejitev dohodka ali ne.
Spodnja črta
Skratka, vsak kandidat CFA in CFP ima drugačno osebno in davčno situacijo. Če niste prepričani, ali so vaši izpiti in stroški priprave odbitni, je vredno govoriti z davčnim strokovnjakom.
Ena stvar pa je zagotovo: ne želite, da se prijavite za davčne goljufije na letnem poročilu o ravnanju.