Barter je proces, s katerim podjetja izmenjujejo storitve med seboj. Čeprav se noben denar ne zamenja, se IRS obdavčuje.
Dohodek od barterja se obdavči za vaše podjetje v letu, v katerem je realiziran (opravljene storitve ali prodani izdelki). Dohodek iz posredniške dejavnosti se beleži na enak način kot druge oblike dohodka, na ustrezen obračun davka za vašo vrsto posla.
Barter dohodek in poslovni davki (ne samo davka na dohodek)
Čeprav v barter transakciji ni zamenjal nobenega denarja, IRS še vedno šteje za obdavčljivega. Tako kot drugi prihodki lahko prihodki od barterja vplivajo na celotno obveznost za davek od dohodka, na samozaposlene davke , trošarine, davke na državo in na davke na delovna mesta.
IRS pravi:
Če se ukvarjate s posrednimi transakcijami, imate lahko davčne obveznosti. Morda veljajo obveznosti za davek na dohodek, samozaposlitveni davek, davek na zaposlovanje ali trošarine. Vaše barterne dejavnosti lahko povzročijo običajne poslovne prihodke, kapitalske dobičke ali kapitalske izgube , ali imate lahko nepremagljivo osebno izgubo.
Če se sprašujete o davkih na posredniške transakcije, je ta izjava lahko zaskrbljujoča. Toda natančneje ga gledamo, tu je tisto, kar pomeni:
Ko IRS pravi, da lahko klirinške transakcije povečajo vašo davčno obveznost, vam pravijo, da lahko, tako kot drugi dohodki, povečajo predmete kot so samozaposlitveni davki kot lastniki podjetja in lahko povzročijo različne vrste poslovnih prihodkov ( predvsem navadni poslovni prihodki in dohodki od kapitalskih dobičkov).
Poročanje o prihodkih barterja do IRS
Barter se šteje kot dohodek za podjetje, tako kot drugi dohodki. Transakcije z barterji je treba poročati IRS na obrazcu 1099B . Če ste med letom prejeli plačilo med drugim podjetjem ali posameznikom, morajo poslati Obrazec 1099B, ki prikazuje znesek, plačan vašemu podjetju preko posredniških transakcij.
Zapišite pošteno tržno vrednost izdelka ali storitve, za katero ste prejeli dohodek.
Ta obrazec morate predložiti do sredine februarja naslednjega leta. Potem morate vključiti dohodek barterja iz vseh virov na vašo poslovno napoved za dohodek podjetja, skupaj z vsemi drugimi prihodki. Torej je prihodek od barterja podoben drugemu dohodku, z davčnega vidika.
IRS ima nekatere izjeme od zahteve, da se poroča o posredovanih transakcijah. Poročanje ni potrebno za transakcije z barterji:
- Manj manj kot 100 transakcij na leto
- Pod vrednostjo 1 USD
- Z nekaterimi "oproščenimi tujimi osebami".
Poleg tega IRS oprošča transakcije ", ki vključujejo člane družb ali stranke za izmenjavo barterov [ki] se lahko poroča na agregatni podlagi."
Učinek stroškov, povezanih z barterji na davke
Stroški, povezani z vašimi barternimi posli, se lahko odbijejo kot zakoniti poslovni stroški.
Če na primer zamenjate svetovalne storitve in morate potovati, da bi izpolnili stranko, je vaš poslovni potni strošek za to transakcijo verjetno odbiten. Ali pa, če ste se plačali za registracijo pri zamenjavi zamenjav , je registracija lahko poslovni strošek. Ti odbitni izdatki lahko zmanjšajo vaše prihodke od barter transakcije.
Kaj IRS pravi o Barterju
Torej, na koncu, barter transakcije, prihodki in odhodki, se obravnavajo enako kot drugi prihodki in odhodki za vaše podjetje v smislu njihovega vpliva na vaše davčne obveznosti ter znesek in vrste davkov, ki jih morate plačati. IRS vas opominja:
Sprejmite prihodke od barterja, kot bi si želeli druge poslovne dejavnosti. Vodite dobro evidenco, delajte z ugledno izmenjavo barter in se posvetujte z IRS ali davčnim strokovnjakom, če imate vprašanja.
Uporaba Barter Exchange
Kot ugotavlja IRS zgoraj, veliko podjetij uporablja izmenjavo bartera za usklajevanje barter transakcij in kot banka, da bi spremljali barter prihodkov in stroškov med člani.
Če ste član izmenjave zamenjave, boste prejeli 1099-B iz borze, ki prikazuje znesek dohodka, ki ste ga prejeli med letom, od zamenjave vaših izdelkov ali storitev.
Ta dohodek morate prijaviti pri svoji davčni napovedi poleg kakršnih koli drugih prihodkov od barterja, ki ste jih prejeli od posameznih partnerjev pri izmenjavi barterjev.
Preberite več o izmenjavah barterov iz Mednarodnega vzajemnega trgovinskega združenja (IRTA), ki navaja tudi izmenjave članov.