Da bi se odšteli stroški potovanja za poslovno potovanje , morate imeti možnost prikazati, iz katere potujete; to je tvoj davčni dom. Odhodki za potovanje naprej in nazaj iz vašega davčnega doma so odbitni stroški.
(Ne pozabite, da stroški prevoza na delo, to je stroški za vožnjo od doma do kraja vašega podjetja, niso odbitni.)
Preden odbijete potne stroške, morate:
- Ugotovite, kje se nahaja vaš davčni dom, ali v nekaterih primerih, če imate davčni dom
- Potem morate ugotoviti, da vaše poslovno potovanje vključuje odsotnost od davčnega doma
Samo, če sta izpolnjena ta dva pogoja, lahko odbijete potne stroške proč od doma.
Kaj je davčni dom?
IRS pravi, da je vaš davčni dom vaš "redni kraj poslovanja" in nima nič opraviti s svojo družinsko hišo. Vaš davčni dom vključuje celotno mesto ali splošno območje, v katerem se nahaja vaše podjetje ali delo.
Nekaj primerov:
Če je vaš dom na območju Chicaga in delate na tem splošnem območju, se vsako noč vrnete domov, Chicago je vaš davčni dom. Vozite se naprej in nazaj na dom, zato vaši stroški vožnje niso odbitni.
Če je vaš dom v Chicagu, vendar delate v Milwaukeeju, prihajajo domov med vikendi in bivajo v hotelu med tednom, je Milwaukee vaš davčni dom.
Ne moreš odbiti svojih stroškov v Milwaukeeju, ker je to tvoja davčna hiša in ne moreš odbiti potovanja nazaj v Chicago, ker je to na poti.
Več informacij o davčni dom
Glavni kraj poslovanja
Če imate več kot eno redno poslovno enoto, je vaša davčna hiša vaša glavna dejavnost.
Za določitev glavnega kraja poslovanja upoštevajte:
- Skupni čas, ki ga običajno porabite na vsakem mestu
- Raven vaše poslovne dejavnosti na vsakem mestu
Ni glavnega kraja poslovanja
Morda ne boste imeli rednega ali glavnega kraja poslovanja zaradi narave vašega dela. V tem primeru je vaš davčni dom lahko kraj, kjer redno živite.
Potujoče
Če nimate običajnega ali glavnega kraja poslovanja in nimate kraja, kjer redno živite, se štejete za potujočega ali prehodnega. V tem primeru je vaš davčni dom kjerkoli delate. Kot potujoče stranke ne morete zahtevati odbitkov za potne stroške, ker nimate doma, kamor lahko odidete.
Objava IRS 463 - Potniški, zabavni, darilni in avtomobilski stroški imajo nekaj podrobnih primerov vsake od teh davčnih situacij.
Delo od doma in davčnega doma
Če delate od doma, je vaš davčni dom vaš družinski dom in vaš davčni dom. Obstajajo posebna pravila za odštevanje stroškov za poslovna potovanja do in od doma.
Potovanje od doma
Ko določite vašo davčno hišo, lahko nato odbijete stroške za potovanje od doma za poslovne namene (brez prevoza na delo). IRS pravi, da se šteje za "potovanje od doma", če:
- Vaše dolžnosti zahtevajo, da si zunaj splošnega območja vašega davčnega doma "bistveno daljši od običajnega dela v dnevu" in
- Morate spati ali počivati, da izpolnjujete zahteve vašega dela, medtem ko je stran od doma.
IRS opozarja, da to ne pomeni, da bi se v avtomobilu odzvali, vendar pravi: "Ni vam potrebno, da bi se oddaljili od vašega davčnega doma za ves dan ali od mraka do zore, dokler je vaša oprostitev dovolj dolgo, da bi dobili potreben spanec ali počitek. " Primer tega bi bil tovornjak voznik ali železniški dirigent, ki zapusti domov zjutraj, potuje na drugo lokacijo s plaščem, med tem ko on ali ona jedo in spi, nato pa se vrne v davčno hišo ob koncu potovanja.
Začasne dodelitve, dnevi izključeni
IRS razlikuje med začasnimi dodelitvami in nedoločenimi nalogami. Začasna naloga je za eno leto ali manj, v večini primerov.
Vaš davčni dom se med začasno dodelitvijo ne spremeni, vendar se spremeni za nedoločen čas.
Če gremo domov na vaše proste dni od začasne naloge, se vam ne zdijo stran od doma, medtem ko ste v vašem domačem kraju, tako da ne morete odbiti obrokov in razvedrilnih stroškov, medtem ko doma, vendar lahko odbijete stroške vašega hotela sobo nazaj na lokacijo vaših nalog, medtem ko ste doma,
V obeh navedenih okoliščinah ima IRS Publication 463 več podrobnosti.
Tuja država kot davčna hiša
Če lahko dokažete, da je vaš davčni dom zunaj ZDA, boste morda lahko zahtevali izključitev iz tujega dohodka. Dodelitev te izključitve je odvisna od tega, ali je vaša naloga začasna ali nedoločna.
Odbitje poslovnih potnih stroškov
Ko ugotovite, da se vaše poslovno potovanje iz davčnega doma kvalificira za davčne olajšave, lahko odbijete poslovne potne stroške, da zmanjšate svoje poslovne davke.
Ni prepričana o vašem davčnem domu? Pogovorite se s svojim davčnim strokovnjakom
Ta članek vsebuje nekaj splošnih informacij o konceptu davčne hiše, vendar ga ne smemo uporabljati kot davčno ali pravno svetovanje. Vsaka situacija je edinstvena in koncept davčnega doma se določi za vsak primer posebej. Pogovorite se s svojim davčnim svetovalcem, če niste prepričani, katera delovna lokacija je vaš davčni dom.