Kadar je bil dohodek dosežen, to ne velja za kanadsko agencijo za prihodke (CRA)
V skladu s kanadskimi davčnimi zakoni o tujih dohodkih obravnavate dohodke iz tujine na enak način, kot ste bili pri poslovnih prihodkih iz kanadskih virov na vašo davčno napoved.
To pomeni, da če ste samostojni podjetnik ali del partnerstva , prijavite tuje dohodke kot del svojega poslovnega ali poklicnega dohodka na obrazcu T2125: Izjava o poslovnih ali strokovnih dejavnostih.
Zato je treba vaš tujega dohodka pretvoriti v kanadske dolarje. Kanadska agencija za prihodke (CRA) svetuje, da uporabite tečaj Banke Kanade, ki je veljal na dan, ko ste prejeli dohodek ali uporabili povprečni letni menjalni tečaj.
Na primer, domnevajte, da ste v Kanadi in delate za ameriškega odjemalca, ki vam pošlje ček v ameriških dolarjih. Kadar ga v kanadski poslovni račun vnesete v kanadske sklade, ga posnamete v svoje poslovne zapise . Ko izpolnite obrazec za davek na dohodek T1 , je ta tuje dohodek del vašega skupnega izračuna poslovnih dohodkov.
Če pa dejansko opravljate svoje delo v tuji državi, kot so Združene države, boste morda morali plačati davek v tej državi. Združene države svoje sistem davka na dohodek temeljijo na državljanstvu in kjer se delo opravlja, za razliko od Kanade, ki svoj sistem davka na dohodek temelji na rezidenci.
Za nadaljnje zaplete zadeve imajo nekatere države državni dohodek, nekatere pa ne. Tako boste morda morali obračunati davčno napoved pri notranji davčni službi (IRS) in plačati ameriške davke.
Domnevno prebivalište
Če zaslužite vse ali del svojega tujega dohodka iz dela v tujini, morate še vedno vložiti kanadsko davčno napoved, če se za davčne namene šteje, da je rezident Kanade.
Na splošno velja, da ste rezident, če vzdržujete "pomembne bivalne vezi s Kanado", po podatkih kanadske agencije za prihodke. To vključuje:
- Lastnik doma v Kanadi
- Imeti zakonca ali otrok v Kanadi
- Imetje osebne lastnine v Kanadi, kot so vozila, pohištvo itd.
- Ob zdravstvenem zavarovanju v kanadski pokrajini ali na ozemlju
- Kanadski bančni računi, kreditne kartice, investicijski računi itd.
Če se štejete za rezidenta Kanade, morate vložiti kanadsko davčno napoved in poročati o vseh domačih in tujih prihodkih. Če ste zaslužili dohodek v tujini in plačali davek na dohodek v državi, ki ste jo zaslužili, vam bomo v tujino obračunali davek na vašo kanadsko davčno napoved.
Na primer, če ste zaslužili 30.000 dolarjev dohodka od dela v Združenih državah in ste vložili davčno napoved v ZDA in plačali 5000 ameriških dolarjev v davkih v ZDA, bi še vedno poročali o 30.000 ameriških dohodkih iz vašega kanadskega davčnega obračuna, a ker sta Kanada in ZDA davčno pogodbo, ki bi jo prejeli za 5000 dolarjev, ki ste jih plačali v ZDA
Upoštevajte, da boste morda morali plačati dodatni davek na tuje dohodke, če je kanadska obrestna mera višja. Torej v zgornjem primeru, če bi bila kanadska davčna stopnja na 30.000 dolarjev dohodka 7000 dolarjev, bi morali v Kanadi plačati dodatnih 2000 dolarjev.
Če za davčne namene štejemo nerezidenta, vam ni treba vložiti kanadske davčne napovedi.
Davčne pogodbe
Da bi se izognili dvojnemu obdavčenju, ima Kanada davčne pogodbe z več kot 80 državami, vključno z Združenimi državami, Mehiko, Veliko Britanijo, Francijo, Nemčijo, Italijo, Kitajsko itd. Ministrstvo za finance Kanade vodi seznam trenutno veljavnih davčnih pogodb. Davčne pogodbe običajno omejujejo znesek davka, ki se plača tistemu, ki bi ga plačali v vaši državi prebivališča. Vendar pa se določbe pogodbe lahko znatno razlikujejo od države do države. Če imate poslovne dohodke iz države, ki nima davčne pogodbe s Kanado, lahko zaključite plačevanje dvojnih davkov (glej Ministrstvo za finance o razvoju davčne pogodbe).
Potrdilo o prebivanju
Nekatere države lahko zahtevajo, da predložite kanadsko potrdilo o prebivanju, da bi dokazali, da prebivate v Kanadi in ste oproščeni plačevanja davka v njihovi pristojnosti.
Za pridobitev certifikata lahko zaprosite za CRA. Nekatere države lahko želijo potrditi potrdilo o prebivanju.
Posvetujte se s svojim davčnim strokovnjakom, preden delate v tujini
Pred opravljanjem kakršnih koli poslovnih dejavnosti zunaj Kanade, ki lahko ustvarjajo davke v tej jurisdikciji, se morate posvetovati z davčnim strokovnjakom in / ali stopite v stik z lokalnim davčnim uradom in pojasniti stanje. Obravnavanje domačega davčnega problema je lahko težavno, vendar reševanje davčne problematike med domačimi in tujimi davčnimi agencijami lahko vodi do mesecev nezadovoljstva in stroškov.
Preberite več o vašem kanadskem poslovanju in davkih:
Najbolj prezrte davčne odbitke za kanadske mala podjetja
6 Home Deductions za poslovne davke, ki jih ne želite zamuditi