Odprava stroškov zagona
Odpravite lahko do 5000 dolarjev v zagon in 5000 evrov v organizacijskih stroških za prvo leto poslovanja. Ti odbitki veljajo za stroške, ki so bili plačani ali so nastali po oktobru.
22., 2004. Pravila se razlikujejo za stroške pred tem datumom ali če vaši stroški presegajo 50.000 USD. Odhodke, ki se ne odštejejo, se lahko amortizirajo v obdobju 180 mesecev, ki se začne, ko odprete podjetje. Odpisate ali amortizirate tržne raziskave , oglaševanje, usposabljanje zaposlenih, potovanja v zvezi s podjetji, pravno svetovanje in drugi stroški.
Izobraževalni odbitki
Služba za notranjo revizijo ima stroge smernice za odbitek izdatkov za izobraževanje, zato se prepričajte, da temeljito preberete publikacijo 970, "Odobritve za delovno področje". Na splošno delodajalci lahko odbijejo stroške izobraževanja za zaposlene, če tečaje ohranjajo ali izboljšajo spretnosti, povezane z delovnim mestom, ali če zaposleni potrebujejo izobraževanje, da nadaljujejo na svojih trenutnih delovnih mestih. Če ste samozaposleni, lahko tudi odpisate nekaj izobraževalnih stroškov. Prevoz v in iz razredov je lahko odbiten. Vendar ne morete odpisati nobenih stroškov izobraževanja, ki vas bodo vadili na novo področje.
Odbitki vozil
Samodejni odtegljaji so jasno določeni po pravilih IRS in so ponavadi med bolj natančnimi postavkami, zato je natančno vodenje evidenc kritično. Stroške vozila lahko odbijete bodisi po milji (za davčno leto 2006 je IRS dovolil odbitek 44,5 centa na kilometer, ki se prevaža v poslovne namene ) ali za dejanske stroške, kot je bencin, in vzdrževanje.
Če uporabljate svoje osebno vozilo na delovnem mestu, pazite na evidenco o tem, kje ste šli, in o naravi vašega podjetja. Prav tako lahko odpisate novo kupljeno vozilo (tudi če ga kupite rabljeno) v enem odbitku ali amortizaciji, ki vam omogoča, da v nekaj letih odpisate dele stroškov poslovne opreme.
IRS določa, da osebne avtomobilske uporabe ni mogoče odpisati kot stroške, povezane s poslovanjem, zato upoštevajte smernice v publikaciji 463. Če vaši zaposleni uporabljajo osebni avtomobil za osebno uporabo, IRS želi, da si zapišete vrednost v njihove W-2 oblike ali plače. Za kredite, bodite pozorni na okolju prijazne IRS pobude: od vlade bi lahko prejeli do 3.150 USD, če ste kupili hibrid za vaše podjetje že od leta 2005. Za podrobnosti glej obrazec 8910.
Odbitki opreme
Mala podjetja lahko za opremo, kupljeno v letu 2006, sprejmejo en sam odbitek v višini do 108.000 USD. Odbitje sodi v oddelek 179 davčne kode in se zmanjša, če je nakup teh naprav presegel 430.000 USD. Odbitki v prejšnjih letih so bili le približno 25.000 dolarjev; v letu 2007 se bo povečala na 112.000 $. Od zdaj pa so višji odbitki le dobri do leta 2009.
Oprema ni nujno nova, dokler je na novo kupljena in bo porabljena vsaj polovico časa za vaše podjetje. Oprema vključuje računalnike, stroje, pohištvo, avtomobile in vrsto drugih potrebščin. Premična oprema na splošno šteje; lastnine ne. Obrazec 4562 boste morali izpolniti za odbitko. Podjetja, ki se odločijo, da ne bodo takoj opravljali odbitka, lahko odpisujejo dele svojih nakupov opreme več let z amortizacijo.
Zabojniki Odbitki
IRS ne moti vaše mešanje poslovanja z užitkom - v razum. Za neplačane poslovne sestanke lahko odbijete do 50 odstotkov stroškov za zabavo. Razvedrilo mora biti v "jasnem poslovnem okolju" (na primer na konferenci) ali mora biti neposredno pred poslovnim sestankom ali po njej.
Če ste samozaposleni, 50-odstotna omejitev odbitka ne velja.
Odbitne odbitke
Neprijavljeni potni stroški so odbitni. IRS priporoča, da vodite evidenco svojih stroškov in prejemkov. Prevoz, (kot je letalski prevoz), nastanitev in celo kemično čiščenje se lahko odšteje in polovica poslovnih obrokov. Prav tako lahko odbijete stroške za poslovne sodelavce, ki potujejo z vami. Odhodkov za družinske člane ali prijatelje ne morete odpisati, če vas spremljajo, razen če so zaposleni in so strokovno vključeni v poslovni kraj potovanja, vendar je dobro, da odbijete del svojega potovanja, če gre za posel.
Odbitki programske opreme
Programsko opremo je običajno treba odpisati v treh letih, ker bo služilo vašemu podjetju več kot eno leto. Oddelek 179 pa omogoća malim podjetjem, da v celoti odkrijejo programsko opremo, ki ni v prodaji, v letu, v katerem je kupljena, dokler se uporablja istega leta.
Dobrodelni odbitki
Partnerstva, družbe s sedežem v S in družbe z omejeno odgovornostjo vse zahtevajo, da njihovi člani vložijo davke na svoje osebne oblike, vključno z dobrodelnimi donacijami . Donacije se "prenesejo" člani, kot je dohodek organizacije. C korporacije so upravičene do odbitkov podjetij.
Posamezniki lahko od 30 do 50 odstotkov svojega prilagojenega bruto dohodka odštejejo od kvalificiranih 501 (c) (3) dobrodelnih ustanov in fundacij. Podjetja lahko zavrnejo do 10 odstotkov svojega obdavčljivega dohodka, v skladu z Wise Giving Alliance uradom za boljše poslovanje. Če želite prispevati 250 evrov ali več in prejemati odbitek, morate imeti pismo organizacije, ki potrjuje vašo darovanje.
Če vaše podjetje naredi nedenarno donacijo, kot je dajanje avtomobila ali računalnika, ugotovite, koliko lahko odbijete. Odbitje se zmanjša, če ste že prejeli davčno olajšavo za donirano nepremičnino ali če ste izgubili znatno vrednost. Preverite objavo 551 in odbitek oddelka 179.
Oglaševanje odbitkov
Oglaševanje in promocije, neposredno povezane z vašim podjetjem, so odbitni kot različni stroški . Oglejte si publikacijo 535 za odpis oglaševalskih in drugih stroškov.
Odprava pravnih in profesionalnih odtegljajev
Računovodja in odvetniške honorarje se odbijejo kot poslovni stroški , vendar ne morete odbiti profesionalnih provizij za nakup poslovnih sredstev, kot je oprema. Ti stroški so vključeni kot stroški nakupa. Samski lastniki lahko odpisajo pristojbine od davčnih strokovnjakov iz seznama C ali programa C-EZ . Za samostojne podjetnike se lahko odštejejo vsi dodatni stroški na seznamu A vašega 1040 .
Preverite pri davčnem strokovnjaku za več navodil za razlago teh možnosti IRS.
Tiare Rath je samostojni novinar in nekdanji osebni finančni kolumnist za MarketWatch.com.