Kako se pripraviti za računovodstvo na koncu leta
Morda boste imeli odličen CPA, če pa čakate, da bi se z njim pogovorili, dokler ne bo konec vašega davčnega leta, vam bo morda malo storil, da boste znižali svoj davčni račun. Če želite zmanjšati svoje davke, naredite te ukrepe pred koncem leta.
1. Plačajte vse neporavnane obveznosti
Če uporabljate računovodsko metodo z gotovino in imate gotovino, razmislite o plačilu vseh neporavnanih računov, ki jih je treba plačati pred koncem leta, tudi če niso zapadli. To dejanje vam omogoča, da v tekočem letu beležite odhodke in nato zmanjšate svoj čisti dohodek in davčni račun.
2. Preverite vaša predvidena davčna plačila
Preverite ocenjene davčne olajšave vsaj četrtletno, da zagotovite, da plačate dovolj v davkih. Če so vaša plačila premajhna in ob koncu leta dolgujete veliko saldo, bi lahko prenehali plačevati dodatne obresti in provizije.
To priložnost bi morali izkoristiti tudi za pregled vaših državnih dohodkovnih davkov, plačil prometnih davkov, odtegljajev zaposlenih in drugih davkov, da bi zagotovili, da boste nakazali ustrezne zneske in ne bodo imeli kazni.
3. Odložite dohodek
Obdavčljiv dohodek lahko zmanjšate tudi tako, da odložite prihodek do naslednjega leta. To odlog je mogoče doseči na dva načina.
- Za računovodstvo na podlagi gotovine lahko zamudite pošiljanje računov in podaljšate roke za stranke do naslednjega leta. Ne pozabite, da je dohodek obdavčen, ko ga dejansko prejmete.
- Za računovodstvo na podlagi nastanka poslovnega dogodka ali primeri, ko ne zaračunate do dobave, lahko odložite dobavo blaga in storitev do novega davčnega leta. Upoštevajte, da obstajajo stroge smernice, ki veljajo za evidentiranje odloženih prihodkov v računovodstvu na podlagi nastanka poslovnega dogodka; preverite s svojimi kontrolnimi storitvami, da preverite, ali vam lahko to potezo dovolite.
4. Pregledajte pravila amortizacije
Ste med letom kupili opremo ali izboljšali gradnjo? Preverite pravila za amortizacijo. Da bi zmanjšali davke za tekoče leto, si na splošno prizadevate maksimalno povečati stroške v naslednjem vrstnem redu:
- Izjavite celotne stroške v tekočem letu.
- Uporabite krajšo časovno obdobje amortizacije.
- Uporabite pospešeno metodo amortizacije.
- Zmanjšajte preostalo vrednost, da bi omogočili večje letne stroške amortizacije.
IRS Publication 946 ali vaše storitve krmilnika vam lahko pomagajo ugotoviti, kateri od zgornjih korakov, ki jih lahko sprejmete.
5. Preverite spremembe davčnega zakona
V primerih, ko imate iste vrste prihodkov in odhodkov na istih lokacijah, lahko napačno verjamete, da je del vaših davkov samo vprašanje spreminjanja števila. Ta nesporazum lahko povzroči zamuditi nove kredite, odbitke ali metode davčnega računovodstva, ki bi lahko znižali vaš davčni račun.
Še huje, boste morda zamudili spremembo, ki ni v vaši korist, spodaj plača davke ali pa je predmet revizije ali kazni. Redno pregledujte sporočila IRS za zagotovitev, da ne zamudite sprememb, ki bi lahko vplivale na vaše podjetje.
6. Razmislite o premikih nakupih
Če boste morda morali kupiti novo vozilo ali drugo opremo v bližnji prihodnosti, preučite, da je ta nakup pred koncem leta. Ta zgodnejši datum nakupa vam omogoča, da prijavite višje stroške v obliki amortizacije ali celotne nakupne cene.
Še pomembneje je, da se letno spreminja seznam poslovnih kreditov za stvari, kot so električna vozila, sončna energija in energetsko učinkovitost.
Če se kredit izteče, vam lahko znatno prihranijo, če se premaknete na nakup, da izkoristite ta kredit.
7. Plačati bonuse zaposlenih
Bonitete za zaposlene so prav tako odbitni, zato lahko bonus na koncu leta prispeva k zmanjšanju vašega davčnega odhodka. Ena stvar, ki jo je treba zapomniti pri dodajanju novih stroškov za zmanjšanje davkov (v primerjavi z gibanjem stroškov, ki bi jih že plačali) je, da so vaši davčni prihranki le odstotek odhodkov. Zato s finančnega vidika vam bodo bonitete za zaposlene verjetno stalo več, kot bi plačali dodatne davke, če ne bi plačali dodatka.
Vendar, če ste imeli dobro leto, želite nagrajevati svoje zaposlene in želeti ustvariti dobro ime, je plačevanje bonusa lahko dobra poslovna odločitev. Če to storite pred koncem davčnega leta, lahko zmanjšate stroške, ki jih morate plačati IRS.
Opomba: če uporabljate računovodstvo na podlagi plačilne osnove, plačate svoje zaposlene pred plačilom, ki ga ne bi prejeli, dokler novo davčno leto ne bo zmanjšalo vaših davkov, kar je podobno plačevanju drugih neporavnanih obveznosti prej.
8. Preverite svoje nosilce
Včasih je najboljši način za plačilo manj v skupnih davkih v letošnjem letu plačati več. To zmanjšanje se zgodi, če vsako leto premikate navzgor ali navzdol med oklepaji ali ko ste v fazi rasti, ki vsako leto vzpne vaš nosilec. To se lahko zgodi tudi, ko se davčne stopnje povečajo.
Ali bodo vaše storitve krmilnika razvile napoved prihodnjih prihodkov in stroškov, da ugotovite, ali se bo vaš nosilec spremenil. Če pričakujete, da boste v naslednjem letu višji, razmislite o nasprotnem od zgornjega nasveta, tako da boste letos lahko izkoristili nižjo davčno stopnjo.
Opomba o Ko se konča davčno leto
31. decembra je konec koledarskega leta in konec davčnega leta za vse posameznike, vendar vse družbe ne uporabljajo koledarskega leta za svoje davčno leto. Pri časovni premiki davka se prepričajte, ali preverite, ali uporabljate koledarsko leto ali ste se že odločili za uporabo davčnega leta, ki se konča v drugem mesecu.