Veliko lastnikov podjetij se ujamejo z davčnimi presenečenji ob zagonu ali ko začnejo ustvarjati dobiček. Presenečenje pride, ker ne vedo, da morajo plačati ocenjene davke na poslovni dohodek. Ta članek opisuje, kako narediti hiter splošni izračun, da ugotovite, koliko boste morda morali plačati v ocenjenih davkih.
Tako se zgodi presenečenje:
Verjetno ste lastnik malega podjetja, ki plačuje davke kot edini lastnik, lastnik LLC ali partner. V teh primerih morate plačati davek od dohodka pravnih oseb s svojo osebno davčno napovedjo. To se imenuje prehodna obdavčitev .
Dvojni whammy prihaja, ko greste, da ugotovite svoje davke, ki so posledica vseh vaših dohodkov - poslovnih in osebnih.
Whammy # 1 Denimo, da boste letos ustvarili dobiček v vašem podjetju. Če bi bili zaposleni, bi imeli odbitke za plačilo davka na dohodek, ki ga je treba plačati za vaš dohodek (poslovni in osebni). Toda kot lastnik podjetja niste zaposleni, tako da se ne izločijo davki od vašega dohodka iz poslovanja.
Whammy # 2 . Prav tako morate plačati prispevke za socialno varnost in Medicare na poslovni dohodek. To imenujemo davki na področju samozaposlitve . Če bi bili zaposleni, bi ti davki bili odtegnjeni od vašega dohodka. Toda vaša plačila sebi kot lastniku veljajo za žrebanje lastnika , ne za plačo.
In davki, ki zapadejo na poslovni dohodek, se ne zadržijo.
Davek na dohodek in davek na dohodek ter samozaposlitveni davek na poslovni dohodek je treba plačati z vašo osebno davčno napovedjo. Vendar niste ničesar zadržali, da bi jih plačali. Tukaj prihajajo ocenjeni davki.
Kako veste, koliko plačati v ocenjenih davkih ?
Prva stvar, ki si jo morate zapomniti, je, da če plačate svoje poslovne davke, ki temeljijo na vaših dohodkih iz seznama C , morate pri izračunu upoštevati vse svoje poslovne in osebne dohodke.
Pravilo IRS je, da morate med letom plačati vsaj 90% davkov na dohodek (in davkov na samozaposlitev), da bi se izognili globe in kazni.
Izjava o omejitvi odgovornosti: ta izračun in podatki iz tega člena niso namenjeni davčnemu svetovanju. To je samo način, da dobite splošno predstavo o tem, kaj bi lahko bilo treba. Sodelujte s svojim davčnim strokovnjakom, da določite zapadle zneske na podlagi ocenjenih davkov in kdaj jih plačate.
Informacije, potrebne za izračun ocenjenih poslovnih davkov
Če želite izračunati ocenjene poslovne davke iz seznama C , boste morali ta poslovni prihodek združiti z informacijami o drugih dohodkih, davčnih odtegljajih , odbitkih in kreditih na vaši osebni davčni napovedi . Prav tako boste morali izračunati davek na samozaposlitev (socialne in davčne olajšave za lastnike podjetij ) in vključiti davke za samozaposlitev pri določanju ocenjenih davkov.
Tukaj je seznam informacij, ki jih potrebujete:
1. Ocena poslovnega dohodka za davčno leto. Vaš dohodek iz preteklih let lahko uporabite ali pa dohodite do trenutnega datuma in ocenite dohodek za preostanek leta.
2. Ocenitev poslovnih odhodkov za poslovno leto, z uporabo prejšnjih let kot smernice ali z uporabo letnih dohodkov in projiciranjem do konca leta.
3. Ker so vaši ocenjeni davki odvisni od vašega osebnega davčnega položaja , boste morali v osebni dohodek vključiti osebne dohodke, odbitke, kredite, izjeme in kakršno koli zadržanje davkov na zvezni dohodek. Na enak način kot poslovni prihodki in odhodki lahko uporabite podatke iz predhodnih obračunov davkov ali uporabite do konca leta in uporabite do konca leta.
Pridobivanje pomoči pri izračunu ocenjenih davkov
Ocenjene davčne olajšave lahko izračunate tako, da zaprosite za pripravo davčnega pripravljavca, da izvedete oceno, in sicer s pomočjo uporabljenega delovnega lista za izračun davka za IRS ali s pridobitvijo grobe ocene iz prejšnjega leta, ki je bila pripravljena z davčno programsko opremo:
- Ocenjeni delovni list za izračun davka Na obrazcu 1040-ES lahko uporabite ocenjeno delovno listo za izračun davka, ki jo zagotovi IRS. Ta dokument si lahko prenesete in napišete ocenjeni davčni list neposredno na obrazcu. Nato shranite delovni list v računalnik.
- Uporaba davčne programske opreme V preteklih letih sem svoj program davčne programske opreme iz vsakega leta uporabil za grobo izračunavanje ocenjenih davkov za naslednje leto. Uporabljam lanskoletni donos, ker se naši odbitni odbitki iz leta v leto ne spreminjajo veliko. Pričakujem samo oceno poslovnega dohodka (dohodki od plače imajo zadržane davke). Davčna programska oprema izračuna samozaposlene davke. Čeprav ta metoda morda ni povsem točna, zagotavlja grobo oceno za namene davčnega načrtovanja.
Izračunavanje ocenjenih davkov za partnerstva, LLC, S korporacije
Ker lastniki partnerstev, LLC in S družb niso zaposleni v podjetju, prejemajo plačila občasno od podjetja. Za ta plačila ni treba plačati odtegljajev, zato bo morda treba plačati ocenjene davke. Za izračun ocenjene davčne olajšave uporabite postopek, opisan zgoraj. Vaše porazdelitve iz vašega podjetja se lahko ocenijo iz prejšnjih let ali pa lahko projektirate tekoče leto od trenutnega naprej.
Ne pozabite vključiti davka na samozaposlitev
Lastniki podjetij morajo plačati tudi samozaposlene davke ( Social Security in Medicare) na poslovne prihodke. Plačila za ta davek morajo biti vključena v osebno davčno napoved lastnika podjetja in ti davki se ne odtegnejo od distribucij, zato morate pri izračunu ocenjenih davčnih prihodkov dodati ocenjene davke na samozaposlitev. Za izračun ocenjenih davkov za samozaposlitev uporabite Urnik SE ali dobite pomoč pri vašem davčnem pripravljavcu.
Primer izračuna za ocenjene davke
William Perez, vodnik za davčno načrtovanje, ima odličen članek s podrobnim primerom izračunavanja ocenjenih davkov.