Davek za samozaposlitev se zbira za socialno varnost in Medicare
Dohodek od samozaposlenosti do zaposlitve
Vsi plačujejo davke za socialno varnost in Medicare, toda koliko in kako se to počne, se razlikuje glede na to, ali ste samozaposleni ali delate za nekoga drugega.
Večina ljudi dela za nekoga drugega, zato se njihovi prejemki za socialno varnost in zdravstveno zavarovanje zbirajo. Plača polovico in njihovi delodajalci se ujemajo s svojimi prispevki in plačujejo drugo polovico. Toda samozaposlen lastnik podjetja ne dobi plačila od nekoga drugega, od katerega se lahko ta denar odtegne, in nima delodajalca, ki bi se moral ujemati s polovico, ki jo plača osebno. Sam mora plačati celoten znesek ... nekako.
Kdo se šteje samozaposleni za davčne namene?
Samozaposleni lastniki podjetij vključujejo samostojne podjetnike ali enočlanske družbe z omejeno odgovornostjo (LLC). Vključujejo partnerje, ki morajo plačati davek na samozaposlitev na svoj delež dohodka od partnerstva. Člani v LLC družbah z več člani se štejejo za partnerje za zvezne davčne namene.
Izračun davka na samozaposlitev v programu SE
Najprej morate določiti neto prihodek od vašega podjetja ali, če imate v lasti več podjetij, od vseh jih dodate skupaj. Vaš čisti dobiček se izračuna na seznamu C. Vaši skupni prihodki so nižji od vaših upravičenih stroškov poslovanja. Ko se odločite za to številko, se lahko premaknete na Urnik SE za samozaposlene davke.
Nato morate izračunati znesek odbitka za davek na samozaposlitev, ki ga želite vnesti v vrstico 27 vašega obrazca 1040. Ja, to je prav. Dobite davčno olajšavo za polovični davek na samozaposlitev, ki znatno olajša plačilo tako delodajalcu kot polovici zaposlenega. Ta odbitek se vnese na prvo stran vaše davčne napovedi, tako da zmanjša prilagojeni bruto dohodek - vaš čisti obdavčljivi dohodek, preden vzamete druge odbitke.
Znesek davka na samozaposlitev se izračuna naprej. Skupni neto dobiček iz vseh vaših podjetij se šteje, vendar je le prvi znesek 128.700 $ obdavčljiv za namene socialne varnosti od leta 2018. Zgornja meja je znašala 127.000 dolarjev za davčno leto 2017.
Izračuni dolgih in kratkih oblik
Če niste imeli dohodka celo leto razen vašega samozaposlitvenega dohodka in če izpolnjujete nekatere druge kvalifikacije, boste morda lahko dopolnili kratko obrazec, to je oddelek A. V nasprotnem primeru morate izpolniti obrazec dolga, oddelek B.
Dokumenti, ki jih potrebujete
Potrebovali boste kopijo programa Schedule SE , ki jo lahko prenesete s spletne strani IRS. Obrazec lahko izpolnite na spletu, ga shranite in ga natisnete.
Za vsakega od vaših podjetij boste potrebovali tudi dokončano Razpored C , pa tudi kopije vseh obrazcev W-2 , ki bi jih lahko imeli za leto, če ste delali tudi za nekoga drugega, pri čemer so bile plače za socialno varnost in Medicare zadržane iz vaših plačilnih plačil.
Vaši obrazci W-2 bodo pokazali, koliko je v višini nadomestila za socialno varnost in Medicare, ki ste jo plačali. Te podatke boste našli v poljih 4 in 6.
Prav tako boste potrebovali obrazec za osebni dohodek, Obrazec IRS 1040.
Kako dokončati kratko obliko seznama SE (oddelek A)
Lahko začnete z 2. vrstico, če nimate dohodka, opisanega v vrsticah 1 (a) ali 1 (b). Vnesite neto dohodek iz svojega seznama C. Če imate več kot en program C, vnesite neto dohodke od vseh in vnesite to številko. Dodajte to v 1. vrstico, če ste kaj vnesli in rezultat v vrstici 3.
3. pomnožite vrstico 3 za 92,35 odstotka in vnesite rezultat v vrstico 4. Če je rezultat manj kot 400, vam ni treba plačati davek na samozaposlitev.
Izračunajte svoj davek na samozaposlitev v vrstico 5. Če je 127.200 $ ali manj, pomnožite 4. vrstico za 15.3%.
Če je več kot 127.200 dolarjev, pomnožite črto 4 za 2,9 odstotka, nato pa dodajte 15.772,80 $ za rezultat.
Zdaj morate vključiti izračun davka za samozaposlitev na obrazcu 1040. Vnesite rezultat iz vrstice 5 na obrazcu 1040, vrstici 57. Pomnožite vrstico 5 za 50 odstotkov in vnesite rezultat v vrstico 27 vašega 1040 in v vrstico 6 seznama SE.
Kako dokončati dolgo obliko seznama SE (oddelek B)
Ta razdelek je izračun davka na samozaposlitev za posameznike, ki imajo dohodek poleg prihodka iz samozaposlitve. Izračun združuje davke FICA - socialno varnost in davek na Medicare - že ste plačali za svoj drugi dohodek in tiste, ki jih dolgujete za dohodek iz samozaposlitve, da določite dolgovani davek na samozaposlitev.
V vrstici 1 vnesite svoj dohodek 1 (a) in / ali prihodek iz socialnega zavarovanja 1 (b), če jih imate in skupaj. Nato v 2. vrstici vnesite svoj čisti dohodek iz seznama C. Skupaj vrstic 1 in 2 v 3. vrstici.
V vrstici 4 (a), pomnožite vrstico 3 za 92,35 odstotka. Če je rezultat manj kot 400 dolarjev, ne boste dolgovali za samozaposlitveni davek. Vključite davek FICA, ki ste ga že plačali, da ugotovite, ali dolguje samozaposlitveni davek.
Odštejmo črto 8 (d) iz vrstice 7, največjo količino socialnega zavarovanja in vnesite to v vrstico 9. Če je nič ali manjši od nič, le to vnesite in skočite na vrstico 11.
Če je več kot nič, pomnožite manjšo od vrstice 6 ali vrstice 9 za 12,4 odstotka na vrstici 10. Pomnožite linijo 6 za 2,9 odstotka na vrstici 11.
Sedaj lahko v obrazec 1040 vključite svoj izračun davka na samozaposlitev. Dodajte vrstice 10 in 11 in vnesite rezultat na vrstico 12 in na obrazcu 1040, vrstica 57.
Vrstica 13 je odbitek za polovico svojega davka za samozaposlitev. Linijo 12 pomnožite za 50 odstotkov in vnesite rezultat v vrstico 27 obrazca 1040.
Ko datotekirate urnik SE
Izračun programa SE se vnese na obrazcu IRS 1040 na dveh mestih.
Vrstica 27, ki zmanjša prilagojeni bruto dohodek za polovico zneska davka za samozaposlitev
Vrstica 57 za vključitev skupnega davka na samozaposlitev, ki se dolguje poleg davka na dohodek pravnih oseb. Znesek v vrstici 57 se doda k vašemu izračunu dohodnine skupaj z nekaterimi drugimi davki, da se prikaže vaša skupna davčna obveznost za to leto.
Končal si
Urnik SE je zagotovo izziv, vendar se lahko prepričate, da so nekatere davčne oblike dejansko slabše. IRS vsebuje tudi koristne napotke za vsako vrstico seznama SE, ki vas vodijo korak za korakom.
Ne obračajte se, da vključite razpored, ko vložite svojo davčno napoved.
Ta navodila so za sorazmerno preprosta samozaposlovanja. Morda boste želeli obiskati davčnega strokovnjaka, če je vaš položaj bolj zapleten.