Za neodvisne izvajalce so davki tiste neprijetne naloge, ki zahtevajo pozornost skozi vse leto - ali načrtujejo davke, zaračunavajo davke, plačajo ocenjene davke ali celo vedo, katere dokumente je treba prihraniti za davke. Ta vodnik za davke neodvisnih izvajalcev vam lahko pomaga pri vseh teh.
01 - Kaj je neodvisen izvajalec?
Davki - izračunavanje in plačevanje samozaposlitve in davkov na dohodke - je odgovoren neodvisni izvajalec, ki nima davkov, odtegnjenih od plače kot zaposleni. Pogosto samostojni izvajalci so samostojni podjetniki. Vendar pa lahko neodvisni izvajalci svoje dejavnosti strukturirajo kot LLCs, korporacije ali partnerstva.
02 - Davčni obrazec neodvisnega izvajalca: 1099-MISC
Čeprav ima obrazec 1099-MISC veliko drugih namenov, za samostojnega izvajalca dokumentira prihodke za samozaposlitev . Tako kot delavec prejme W-2 od svojega delodajalca, neodvisni izvajalec prejme 1099-MISC od vsake stranke, za katero je delala. V polju 7 je naveden znesek nadomestila, ki ni namenjeno zaposleni, plačanega v tem davčnem letu (če je bilo 600 dolarjev ali več). Za vložitev davkov bi morali neodvisni izvajalci do 31. januarja naslednjega davčnega leta prejeti 1099-MISC (tj. Do 31. januarja 2017 bi morali prejeti 1099 davčnega leta za leto 20116).
Neodvisni izvajalec, ki je tudi samostojni podjetnik, dosega vse svoje desetletje in ga vnese na seznam C za izračun davka na dohodek. Vendar se informacije o nadomestilu na obrazcu 1099 uporabljajo tudi za izračun davka za samozaposlitev za samostojnega podjetnika in za samozaposlene osebe z drugimi poslovnimi strukturami.
03 - Davek na samozaposlitev
Davek za samozaposlitev se razlikuje od - in dodatnega do - davka na dohodek. Vendar pa jih skupaj vložite na davke na dohodek. Davki za samozaposlitev so prispevki socialnega zavarovanja in Medicare, da so zaposleni izplačali plačila z davki na izplačane plače (ali FICA).
Po definiciji morajo vsi neodvisni izvajalci - bodisi strukturirani kot samostojni podjetniki, partnerji ali LLC - plačati samozaposlitveni davek, ker niso zaposleni. V situaciji zaposlitve delodajalci plačajo polovico dolgovanih davkov FICA in polovico odštejejo od vsake plače. Samozaposlena oseba plača obe polovici. Dobra novica je, da je polovica delodajalca odbitna.
Več:
04 - Kaj se šteje za dohodek za samozaposlitev?
Za neodvisnega izvajalca je izračunavanje dohodka iz samozaposlitve običajno dokaj enostavno. Mi preprosto dodamo zneske na naših 1099. Vendar pa ni vedno tako enostavno za vsakogar, ki ima samozaposlitveni dohodek. Vsakdo, ki prodaja predmete, je težji od neodvisnega izvajalca. Toda kot samostojni izvajalec je včasih vprašanje: ali bi bil boljši kot zaposleni?
Več:
- Vrste prihodkov iz samozaposlitve
- Samozaposlovanje v primerjavi z zaposlovanjem
05 - Plačevanje ocenjenih davkov
Kadar gre za plačilo davkov, je zaposlenim enostavno. Kot že omenjeno, delodajalci dejansko plačajo polovico stroškov, ki jih imajo samostojni izvajalci kot samopomoč. Toda tudi delodajalec prikladno izračuna davke na izplačane plače (na podlagi W-4, ki ga je predložil zaposlenec), nato pa pošlje zvezne in, če je primerno, vlade držav, tako prispevke delodajalca in delojemalca.
Po drugi strani so neodvisni izvajalci odgovorni za pošiljanje lastnega odtegljaja, pogosto v obliki četrtletnih ocenjenih davkov. To zadržanje mora zajemati tako davke na dohodek kot tudi davke na področju samozaposlitve. Četrtletni davki naj bi bili plačani 15. aprila, 15. junija, 15. septembra in 15. januarja (vendar se lahko iz leta v leto nekoliko razlikujejo).
Medtem ko ni nujno, da neodvisni izvajalci plačajo četrtletne ocenjene davke, je treba med letom določiti znesek davka, da bi se izognili davčni kazni. Če ste vi ali vaš zakonec zaposleni, boste morda lahko povečali svoje odtegljaje od plačila tega dela, da bi pokrili dohodke in samozaposlene davke na zaslužek vašega neodvisnega izvajalca. (Oglejte si več strategij za prihranek pri ocenjenih davkih .) Države imajo lahko različne zahteve za odrekanje od zvezne vlade. Dobro je, da preverite pri davčnem strokovnjaku, če niste prepričani o tem, koliko zadržati.
06 - Odbitje za notranje zadeve
Torej smo pokrili negativne zneske davkov neodvisnih izvajalcev - samozaposlitvenih dajatev in četrtletnih ocenjenih davkov. Zdaj za pozitivno: odbitek v domači pisarni! To je seveda, če delate doma. Nekateri neodvisni izvajalci dela na mestu, vendar za tiste, ki uporabljajo domači dom, upoštevajte naslednje:
- Kaj je odtujeno
- Pravila IRS za odbitke v domovini
- Ali bi vzeli vračilo domovnega urada?
- Pogosto zastavljena vprašanja o domači pisarni
- 5 Stvari, ki jih morate poznati, preden vzamete službo za odvetniške pisarne
07 - Drugi odbitki za samozaposlitev
Vsi davčni odbitki, ki so na voljo neodvisnim izvajalcem, niso na seznamu C, kot so odbitki domače uprave. Kot je navedeno zgoraj, je polovica samozaposlitvenih dajatev odbitna. To se odšteje pri vašem 1040. Poznavanje, kaj je in ni odbitno, je pomembno za sprejemanje ozaveščenih poslovnih odločitev.
08 - Organiziranje vaših davkov
Ko gre za davke, morajo neodvisni izvajalci obdržati veliko kroglic v zraku. Dober organizacijski sistem za spremljanje davčne dokumentacije skozi vse leto bo daljša davčna doba . In velika škatla v kotu vaše pisarne res ni tista, o čemer govorim (čeprav je verjetno bolje kot nič).
To so nekatere vrste elementov, ki jih boste morda morali shraniti (in ko jih boste morda prejeli), da bi dobili svoje davke . Ustvarite datoteko za vsako.
- 1099 (do 31. januarja)
- W-2s (do 31. januarja)
- Kopije vaših računov strankam (vse leto)
- Kopije prejemkov za prodano blago (vse leto)
- Prejemki za proizvode, materiale, zaloge in druge izdatke, povezane s stroški prodanega blaga (vse leto)
- Izjave o naložbah in bančnih računih (vse leto)
- Prejemki za opremo, zaloge (celo leto)
- Prehrana in potni stroški (vse leto)
- Dokumentacija za uporabo vozila (sledi vse leto)
- Blagajniški računi ali izpisek posojila s podrobnimi podatki o obrestnih merah za vaše podjetje (vse leto)
- Hipotekarni obrestni izjavi (do 31. januarja)
- Izdatki za najemnine (vse leto)
- Stroški za komunalne storitve (vse leto)
- Evidenca stroškov izboljšave doma (vse leto)
- Obračun davka na nepremičnine (variira, vendar jih številne občine pošiljajo v januarju in juniju)
- Evidenca četrtletnih ocenjenih zveznih davkov (april, junij, september, januar)
- Evidenca prometnega davka (vse leto)
- Evidenca plačanih državnih davkov (variira, pogosto aprila, junija, septembra, januarja)
- Evidenca plačanih tujih davkov (vse leto)
- Evidenca poslovnih davkov (vse leto)