Na primer, letos potiskam stroške v to leto in prihodke v naslednje leto. To ocenjujem iz leta v leto. Spodaj bom razložil.
Mnoga podjetja so ugotovila, da lahko vsako leto zmanjšajo poslovne davke s skrbnim premislekom o tem, kdaj naj plačila povečajo odhodke in odbitke davkov ter spodbujajo prejemke, da ustvarijo dohodek ob koncu davčnega leta.
Na splošno želite dohodek premakniti v leto nižjih davkov in izdatkov v leto višjih davkov, vendar je to velika preveč poenostavitev.
Če želite v letošnjem letu znižati vašo davčno stopnjo za poslovanje, predplačilo zavarovanja, hipoteke in posojila, da povečate svoje stroške. Konec odhodkov za davčno leto in čas dohodka se uporablja na več finančnih področjih, vključno z davki na izplačane plače, darila in donacije ter plačila s kreditnimi karticami.
Čas prihodkov in odhodkov je zapleten, premik, ki ste ga naredili, bi lahko imel nenamerne posledice. Preden se zavežete jim, pojdite s časovnimi zamislimi .
Kdaj so prejeti dohodki in plačila?
Načelo " konstruktivnega računa " se uporablja za plačila in dohodke, ki prečkajo konec leta. V skladu z IRS, konstruktivno potrdilo pomeni, da se dohodek konstruktivno prejema, ko je znesek knjižen v dobro vašega računa ali vam je na voljo brez "bistvenih omejitev ali omejitev", tudi če ga niste imeli.
Na primer, lahko ga ima posrednik ali na vaš bančni račun z neposrednim depozitom. Tudi če nimate denarja v roki, ga lahko uporabite, če je potrebno.
Metoda računovodstva in prihodki / odhodki
Prva stvar, ki jo morate vprašati, preden razmislite o premikanju denarja med dvema letoma, je, kakšno računovodsko metodo uporabljate.
Računovodska metoda, ki jo uporabljate za vaše podjetje (denar ali časovna razmejitev), spremeni časovni razpored plačil in prihodkov ter pri določanju konstruktivnega računa.
V gotovinskem računovodstvu pripoznate prihodek, ko ga prejmete, in stroške, ko je bil račun poslan. V računovodenju na podlagi nastanka poslovnega dogodka pripoznate prihodek ali strošek, ko je določen (ko je bil račun poslan ali prejet). Preberite več o razlikah med računovodenjem na podlagi nastanka poslovnega dogodka, preden poskušate časovno povečati dohodek in stroške med davčnimi leti.
Recimo, da delate za stranko 30. decembra v vrednosti 300 dolarjev. Stranki naročite znesek 300 dolarjev za 31. december. V računovodskih izkazih denarnega zneska se zaračunani znesek ne šteje kot dohodek, ker niste prejeli denarja. vendar v okviru računovodstva na podlagi nastanka poslovnega dogodka, bi ta znesek šteli kot prejeto.
V večini primerov ni veliko, kar lahko naredite, če želite spremeniti leto za transakcije z gotovinskim računovodstvom, vendar obstaja nekaj načinov za spremembo leta za transakcijske dogodke.
Čas plačila zaposlenih in dohodek W-2
Plače zaposlenih ob koncu leta so včasih zapletene zaradi konstruktivnega prejema. Plače zaposlencev morajo biti zabeležene v pravem letu in datum plače se nadzoruje.
Če je plača v decembru, je to leto, za katerega se šteje, da je prejelo plačo, tudi če plača še ni bila pobrana.
Včasih plače odražajo dohodek od dveh let; zadnji teden v decembru in prvi teden v januarju, na primer. Če je plača v januarju, se šteje, da je bil celoten dohodek prejet v drugem letu, ker zaposleni v prvem letu ni prejemal denarja.
Če pa je imel delavec v prvem letu dostop do plač "brez bistvenih omejitev ali omejitev" (zapomnite si konstruktiven račun), tudi če je bil pregled datiran v drugem letu, se šteje, da je bil ves denar prejet v prvo leto. To se lahko zgodi, če je denar deponiran z uporabo neposrednega depozita v decembru za plačilo, ki se konča januarja.
Nekaj let ima več plačilnih rokov , kar lahko vpliva tudi na znesek plače zaposlenega med leti.
Ta številka vpliva na zneske na obrazcih W-2 . Preverite pri vašem davčnem strokovnjaku, če niste prepričani, kako dodeliti plačilo za zaposlene čez dve leti.
Urejanje drugih plačil ob koncu leta
- Darila in donacije Če želite dobiti dobropis za donacijo za dobro počutje, preverite, ali je ta letos deponiran. Uporabite overjen ček ali elektronski prenos sredstev, namesto da pošljite redni pregled v pošti. Preberite več o odbitkih davka od dobička za dobrodelne darove , da se prepričate, da je darilo ali darovanje mogoče odbiti.
- Izdatki . Uporabite isto načelo, kot je opisano za darila in donacije, in pazite na konstruktiven račun, da zagotovite, da prejemnik prejme plačilo. Na primer, če predhodno plačujete zavarovanje ali posojilo za poslovanje, pošljite plačilo elektronsko ali preverite prejemniku. Vaš december bankovni izpis se lahko uporabi za utemeljitev prejema plačila.
- Nakup sredstev . IRS meni, da je sredstvo v lasti podjetja, ko se "začne uporabljati", torej ko je bil kupljen, prejet in se začne uporabljati. Tudi če letos kupite sredstva, če tega ne uporabljate do naslednjega leta, letos ne morete uporabiti amortizacijskega odhodka (npr. Bonusna amortizacija ).
Uporaba kreditne kartice za plačila ob koncu leta
Vsekakor je primerno uporabiti kreditno kartico za izvedbo teh plačil ob koncu leta. Zdaj vam ni treba plačati salda, vendar se lahko letos zabeležijo stroški. Če na primer kupite prenosni računalnik za svoje podjetje pred koncem leta, lahko z uporabo vaše poslovne kreditne kartice dobite davčno olajšavo letos in v naslednjem letu izplačate kreditno kartico.
1099 Poročanje neodvisnim izvajalcem ob koncu leta
Neodvisni izvajalec, ki je opravil delo za vaše podjetje, je morda prejel plačilo v začetku januarja, vendar ste morda poslali (in zabeležili) plačilo v decembru in zabeležili plačilo kot del izvajalčevega obrazca 1099-MISC za to leto. Neodvisni izvajalec mora vključiti plačilo, kot je navedeno v letnem obrazcu 1099-MISC , vendar odšteje plačilo in priloži pojasnilo s povratnico. Neodvisni izvajalec mora nato vključiti plačilo za prihodnje leto, čeprav se za naslednje leto ne izda 1099.
Preberite več o tem, kako prihranite na poslovne davke s tem koncem davčnega leta.