Spoznajte svoje obveznosti, ko ste zaposleni in samozaposleni
Plačevanje tako samozaposlenih davkov kot davkov FICA
Če ste samozaposleni in ste tudi zaslužili plače od zaposlitve, to vpliva na vašo socialno varnost in Medicare upravičenost in skupni davek na samozaposlitev.
Samozaposleni ste, če zaslužite denar v svojem podjetju, kot samostojni izvajalec , samostojni podjetnik, samostojni podjetnik, partner v partnerstvu ali član LLC ali podjetja S. Če ste lastnik korporacije, niste samozaposleni.
Davki FICA glede na samozaposlene davke - Kakšna je razlika?
Zmedeno je govoriti o davku FICA in samozaposlitvenem davku, kot če bi bili drugačni, vendar pa pogoji dejansko govorijo o isti stvari: socialna varnost in davek na Medicare na zasluženi dohodek. Davek FICA je davek na socialno varnost / Medicare za zaposlovanje; Davek na samozaposlitev (včasih imenovan SECA) je davek na socialno varnost / Medicare za samozaposlitev. Upoštevajte tudi, da vaš delodajalec plača polovico dolgovanega davka FICA, medtem ko morate kot samozaposlena oseba plačati celoten znesek socialnega zavarovanja / Medicare na dohodek iz samozaposlitve.
Biti samozaposleni
Samozaposlen posameznik je lahko nekdo, ki posluje kot samostojni podjetnik, lastnik LLC ali partner v partnerstvu.
Morda ne boste imeli formalne poslovne strukture, vendar poročate o poslovnih davkih na seznamu C s svojo osebno davčno napovedjo.
IRS pravi, da ste samozaposleni, če:
- Izvajate trgovino ali poslovanje kot samostojni podjetnik ali samostojni izvajalec.
- Ste član partnerstva, ki opravlja trgovino ali posel.
- Drugače ste v poslu zase (vključno s krajšim delovnim časom)
To pomeni, da če ste v poslu za zaslužek, ste samozaposleni.
Kako so ti davki plačani
- Vaš delodajalec MORA zadržati davke FICA (Social Security in Medicare) iz vašega prihodka od zaposlitve.
- Davek na samozaposlitev morate plačati za čisti dobiček vaše zaposlitve, če še vedno dolgujete te davke, potem ko upoštevate svoj skupni prihodek za leto.
Ti davki morate plačati na celoten dohodek. Vendar ne morete preveč plačati, razen če je vaš delodajalec naredil napako pri izračunu. Tukaj je podrobnejša razlaga o tem, kako deluje postopek določanja in plačevanja davkov za socialno varnost / Medicare:
Davek na zaposlovanje in FICA
Najprej se določi vaš dohodek od dela in plačilo davka FICA . Vaš delodajalec izplača plačilo Social Security in Medicare iz plače kot zaposleni. Davek na socialno varnost je omejen vsako leto na določeni ravni dohodka. Če vaš dohodek za leto presega to raven, prenehate plačevati davek na socialno varnost. Davek Medicare ni omejen.
Davek na samozaposlitev
Če ste samozaposleni, plačate samozaposlitveni davek (SECA) na podlagi vašega čistega dobička (dobička) iz vašega podjetja. Ta davek plačate 12,6% tega dohodka. Ni vam treba plačevati tega davka, saj ga ne potrebujete, da bi ga zadržali od dohodka iz vašega podjetja.
Od svojega posla ne dobite plače, ker niste zaposleni. Ta davek se ne izračuna, dokler se vaš čisti poslovni prihodek ne določi ob davčnem času. Obrazec za izračun davka za samozaposlitev je Urnik SE.
Izračun davka na samozaposlitev
Da bi vam pokazali, kako se zaposlovanje in samozaposleni upoštevajo pri socialnih in zdravstvenih davkih, je tukaj (precej preveč poenostavljen) postopek za izračun davka na samozaposlitev na seznamu SE :
- Prvič, vnesete neto prihodek od vašega podjetja za navedeno leto.
- Drugič, izračuna se znesek davka za samozaposlitev.
- Tretjič, upoštevamo vse dohodke iz zaposlitve in znesek davka FICA.
Nazadnje, znesek, ki je že bil plačan iz vaše zaposlitve, se odšteje od skupnega davka za socialno varnost / Medicare. Če je kaj še ostalo, je to posledica davka za samozaposlitev, na podlagi osebne davčne napovedi.
Primer izračuna davka na podlagi samozaposlitve
Denimo, da ste zaslužili 50.000 dolarjev od zaposlitve in 30.000 $ neto dohodka iz samozaposlitve v letu 2016. Skupaj 80.000 $ iz vaše plače in vaše samozaposlitve je nižja od najvišje socialne zaščite v višini 117.000 dolarjev, zato je vaš davek na socialno varnost zapadel na vse vaš dohodek.
Denimo, da so davki FICA odplačani v višini 3,100 dolarjev. Vaši plači ste dolžni tudi za 3720 dolarjev kot samozaposlitveni davek na 30.000 dolarjev dohodka iz samozaposlitve. (Izračun je malo zapleten tukaj, to morda ni točno, odvisno od vaše posebne situacije.)
3720 dolarjev, ki jih dolgujete kot davek na samozaposlitev, je vključen v vrstico 27 vašega osebnega obrazca 1040 in je vključen v kateri koli davčni dohodek, ki ga dolgujete za določitev celotnega davčnega računa za zadevno leto.
Če je vaš dohodek iz zaposlitve in samozaposlitve večji od najvišjega zneska socialne varnosti, morate še naprej plačevati davek Medicare. Davek na Medicare ni omejen in morda boste morali plačati dodatni davek Medicare v višini 2,9%, če vaš dohodek presega določen znesek.
Plačevanje davka na samozaposlitev
Ker se davek na samozaposlitev ne zadrži, bi lahko imeli ob plačilu davka potencialno veliko davčnega računa. Številni lastniki podjetij opravljajo četrtletna ocenjena plačila, vključno z ocenjenimi zneski za samozaposlitveni davek skupaj z ocenjenim davkom od dohodka. Povečali bi lahko tudi vašo zvezno in državno dohodnino, ki bi lahko prištel iz vaših zaposlitev, da bi pokrili te dodatne stroške.
Za več informacij in primerov si oglejte ta članek o davku na samozaposlitev in socialno varnost , ki ga izda Uprava za socialno varnost.