Davčne odbitke za zagon podjetij

Učenje vrvi

Lastniki malih podjetij se soočajo s težko odločitvijo v začetnih fazah ustanavljanja podjetja. Stroški zagona se lahko hitro pretvorijo v nepovratne stroške, če niso vključeni v pravilen kraj na davčnih obrazcih podjetja.

Razumevanje davčnih odsekov IRS

Poslovni zagonski stroški se razlikujejo od običajnih operativnih stroškov in jih je treba vložiti pod pravilnim odsekom davčne kode. Mnogi lastniki malih podjetij, ki opravljajo svoje knjigovodstvo in davčno prijavo, ne razumejo različnih delov, zato so drage napake zelo pogoste .

Pravilna razvrstitev vsake vrste odhodkov in izdatkov je potrebna, da se davki podjetja pravilno zaračunajo.

Davčna številka se pogosto zdi zmedena, zato je potreben čas, da se natančno razvrstite različni izdatki in kapitalski izdatki. Na primer, najpogostejši odbitki za podjetja so vloženi v skladu z oddelkom 179 davčne kode. Te postavke so potrebne za normalno poslovanje podjetja. Vendar so stroški zagona izključeni. Tukaj je nekaj primerov zagonskih stroškov, ki so upravičeni do odbitka davka v skladu s členom 162:

1. Oprema, ki je kupljena za običajne dnevne operacije, se odšteje v tem oddelku.
2. Stroški prevoza se v skladu s tem oddelkom odbijejo; vendar pa obstajajo nekatere omejitve tega odbitka, ki veljajo le za stroške prevoza med dvema poslovnima lokacijama.
3. Odtujitev domače pisarne je na voljo v tem oddelku davčne kode.

Po mnenju IRS morajo poslovni odbitki ustrezati opredelitvi potrebnih in navadnih. Veliko zagonskih stroškov ne spada v te kategorije, ker se ti stroški pojavijo po tem, ko podjetje posluje. Večina zagonskih stroškov je nujna za načrtovanje in pripravo ter lahko so draga.

Poznavanje razlike med tema dvema kategorijama je bistvenega pomena za natančno vložitev davkov. Ker so začetni stroški opredeljeni kot kapitalski odhodki IRS, teh postavk ni mogoče odšteti na način, ki ga lastniki malih podjetij običajno razumejo. Namesto tega se te postavke odštejejo s postopkom, imenovanim amortizacija .

Tukaj je nekaj primerov zagonskih stroškov, ki jih je mogoče odbiti z različnimi možnostmi amortizacije:

1. Kvalificirana lastnina je predmet pravil amortizacije , ki podjetju omogoča, da odšteje stroške poslovne nepremičnine v obdobju več let. Točen čas, ki bo letni odbitek stopil v veljavo, je odvisen od metode amortizacije. Čeprav lastniki podjetij lahko to odločitev izvedejo neodvisno, lahko naši kvalificirani davčni računovodji zagotovijo dragocene informacije glede koristi in pomanjkljivosti vsake metode.
2. Stroški, povezani s tržnimi raziskavami in analizo izdelkov, so upravičeni do tega davčnega odbitka.
3. Stroški, povezani z raziskovanjem potencialne lokacije podjetja, so upravičeni do tega davčnega odbitka.

Drugi razpoložljivi odbitki

Za odbitke podjetij so na voljo drugi odbitki, vendar se lahko uporabljajo določeni pogoji. Na primer, en popularni odbitek za podjetja za zagon je na voljo le, če so skupni stroški začetka poslovanja manjši od 50.000 USD.

V tem primeru je skupni odbitek na voljo 5.000 USD, zato ga je mogoče uporabiti, dokler skupni znesek znaša 55.000 USD ali manj. Na tej točki ni na voljo nobene od odbitka. Na primer, če skupni znesek začetnih stroškov znaša 52.000 USD, bo podjetje upravičeno do odbitka 3.000 USD.

Kot vedno se posvetujte s profesionalnim računovodjo ali davčnim svetovalcem, preden naredite kaj.