Veliko poslovnih stroškov je mogoče odšteti dolar za dolar
Drugih stroškov ni mogoče odtegniti dolarja za dolar, vendar še vedno dobite davčno olajšavo za plačilo. V vseh primerih morate popisati in spisek Schedule C ali Schedule C-EZ z vašo davčno napovedjo, da jih navedete in izračunate, koliko ostane dohodek iz poslovanja. Nastala številka se nato vpiše v vrstico 12 obrazca 1040 kot vaš obdavčljivi dohodek iz vašega podjetja.
In, seveda, obstajajo pravila.
Povsem odbitni poslovni stroški
Vsi stroški, ki so " običajni in potrebni " za vašo trgovino ali podjetje, se odštejejo v skladu s členom 162 Kodeksa o notranjem prihodku. Redno pomeni, da večina drugih samozaposlenih davkoplačevalcev, ki delajo v istem podjetju ali trgovini, običajno plačujejo za te stvari. Potrebno pomeni, da vam pomagajo pri poslovanju in dejansko morda ne boste mogli poslovati, če ne bi porabili stroškov.
Kljub temu, čeprav morajo biti vsi vaši stroški običajni in potrebni, niso vsi v celoti odbiti.
Najpogostejši v celoti odbitni poslovni stroški vključujejo:
- Računovodske provizije
- Oglaševanje
- Bančni stroški
- Provizije in prodajni stroški
- Stroški posvetovanja
- Nadaljnji stroški strokovnega izobraževanja
- Stroški pogodbenega dela
- Krediti in pristojbine za zbiranje
- Dostavni stroški
- Dajatve in naročnine
- Programi za zaposlene
- Najem opreme
- Tovarni stroški
- Zavarovanje
- Plačani obresti
- Internetne naročnine, domenska imena in gostovanje
- Pralnica
- Pravni stroški
- Licence
- Vzdrževanje in popravila
- Pisarniški stroški in zaloge
- Pokojninski načrti in načrti delitve dobička
- Poštnina
- Stroški tiskanja in kopiranja
- Strokovni stroški za razvoj in usposabljanje
- Strokovne pristojbine
- Promocija
- Najem
- Plače, plače in druga nadomestila
- Varnost
- Majhna orodja in oprema
- Programska oprema
- Dobave
- Telefon
- Trgovinski popusti
- Potovanje
- Utilities
Potem obstajajo izdatki, za katere lahko zahtevate samo odstotek.
Darila za stranke ali odjemalce
Darila za stranke ali stranke so samo odbitne do 25 USD na osebo. Če pokažete svojo hvaležnost svojemu najboljšemu naročniku s 100-mililitrsko steklenico bourbon-a, lahko zahtevate odbitek samo za 25 evrov, drugi 75 pa je na vas. Ampak, če mu daš 20 dolarjev vina, lahko odbiješ vse stroške, ker je pod mejo.
Tudi vsi "darila" se ne štejejo za darila za davčne namene. Nekateri od teh stroškov se lahko štejejo za promocijske. To običajno velja za predmete, ki te stanejo 4 ali manj, in ti so v celoti odbitni, pod pogojem, da nosijo vaše poslovno ime in jih razdeliš veliko, kot so peresa, ki jih lahko ponudite vsakomur, ki podpiše pogodbo z vami.
Podobno so darila, ki jih opravite svojim zaposlenim, ponavadi v celoti odbitna. In morda boste lahko zahtevali stroške darila kot prehrano in zabavne stroške, namesto da bi povečali znesek vašega odbitka.
Stroški prehrane in zabave
Ti poslovni stroški se navadno odbijejo do 50 odstotkov odhodkov. Obrok ali zabavni dogodek mora biti nekako povezana z gospodarstvom. Če vzamete to isto stranko na večerjo in kupite 100 dolarjev steklenico burbon, ki si jo delite z obrokom, se je vaš odbitek zdaj podvojil od 25 do 50 dolarjev ali polovice nakupne cene. In lahko odštejete polovico stroškov obroka in konice.
Avtomobilski in transportni stroški
Del svojih avtomobilskih in transportnih stroškov lahko odbijete za milje, ki jih vozite v poslovne namene. To ne vključuje potnih stroškov v drugo mesto ali lokacijo - to je ločena kategorija in je v celoti odbitna.
Stroški prevoza so tisti, ki jih imate pri vsakodnevnem poslovanju.
Vaše poslovne milje je treba ločiti od vaših osebnih milj. To se lahko zgodi, da postane zapleteno, zato je lahko koristno, da vodijo pisni dnevnik, bodisi v pametnem telefonu ali na notepad stati v vašem predalu za rokavice.
Tukaj je primer. Vodite svoje podjetje od doma in vozite 20 milj na vsak način za servisiranje računalniškega sistema stranke. Na povratnem potovanju domov naredite stransko potovanje petih kilometrov, da vzamete nekaj večerje. Tehnično morate odšteti 10 milj, ob predpostavki, da je bil obrok za pijač pet kilometrov naenkrat - od skupno 50 milj, ki ste se vozili na tem izletu. Štirideset milj od vaših milj je davčno odbitnih.
Zdaj imate možnost, da naredite. Lahko odbijete dejanske stroške, ki so nastali pri vožnji teh 40 milj, ali pa lahko od leta 2017 odštejete standardno prevoženo kilometrino 53,5 centa na kilometer. Če ste med letom vozili 30 000 milj, in 15 000 teh kilometrov je bilo povezano s poslovnim odbitek znaša 50 odstotkov dejanskih avtomobilskih stroškov. Te vključujejo stvari, kot so amortizacija, avto posojilo, gorivo, vzdrževanje, zavarovanje in registracija. Ali pa preprosto odbijete 8.025 $ ali 15.000 milj več kot 53.5 centov. Očitno bi si želeli uporabiti, karkoli je odbitek koristil več. .
Stroški domače pisarne
Prav tako lahko zahtevate odbitek v programu C za stroške, povezane z vzdrževanjem domače pisarne. Ta odbitek je prav tako razdeljen med osebno in poslovno uporabo, zato so odbitni samo stroški, povezani z delom vašega doma, ki ga uporabljate izključno za podjetja.
IRS vam tudi daje možnost izbire glede tega odbitka. Uporabite lahko poenostavljeno metodo in zahtevate 5 USD za vsako kvadratno nogo vašega doma, ki je namenjen vašemu podjetju, ali pa lahko odbite odstotek svojih skupnih stroškov, ki je enak odstotku vašega doma, ki ga uporabljate za podjetje. Če vaša domača pisarna zaseda 15 odstotkov celotnega kvadratnega posnetka vašega doma in če skupni stroški vzdrževanja vašega doma za leto znašajo 42.000 ameriških dolarjev, lahko zahtevate odbitko v višini 6.300 ameriških dolarjev ali 15 odstotkov od 42.000 dolarjev.
Večina davkoplačevalcev meni, da je ta odstotna metoda bolj ugodna, zlasti tista z velikimi domači pisarni. Poenostavljena metoda zajema 300 kvadratnih čevljev. Vaši dejanski stroški vključujejo najemnino ali hipoteko, zavarovanje, komunalne storitve, popravila in vzdrževanje izključno v pisarni, in amortizacijo, če imate v lasti svoj dom.
Morate uporabiti svoj domov delovni prostor samo za poslovne namene, da izpolnjujejo pogoje. Če je v sobi, ki jo uporabljate, dvojna naloga kot igralna soba za otroke ali če je tudi vaša soba, lahko zahtevate odbitek za kvadratni posnetek prostora, v katerem dejansko delate, in ne celotne sobe. Prav tako mora biti vaš glavni kraj poslovanja. To ne pomeni, da ne morete izdelovati hišnih klicev za popravljanje računalnikov, vendar morate dejansko zagnati svoje podjetje s svoje domače lokacije. .
Nerevidljivi stroški
Nekateri poslovni stroški se nikoli ne odbijejo, čeprav so lahko neposredno povezani z vašo trgovino ali stroko. Vključujejo:
- Podkupnine in podkupnine
- Prispevki političnim strankam ali kandidatom
- Dajatve in članarine za družabne klube
- Izdatki za lobiranje
- Kazni in globe
Več informacij najdete v publikaciji 535, Poslovni stroški na spletni strani IRS.
Za več informacij o delno odbitnih izdatkih glejte publikacijo 463, Potovanja, Zabava, Darila in Avtomobilski stroški.
Več informacij o odbitku domače pisarne najdete v publikaciji 587, Poslovna uporaba vašega doma
Uredil in posodobil Beverly Bird