Davčne olajšave so zapletene, davčne olajšave za podjetja pa so najtežje in zapletene. Preden dodate odhodke za te odbitke od davka od dohodka iz poslovne dejavnosti, preverite svoje razumevanje kvalifikacij za prevzem teh odbitkov in omejitev odbitkov.
1. Stroški zagona . Tam obstaja veliko nesporazumov o odbitkih za začetek poslovanja .
Nekateri pravijo, da lahko vse stroške odštejete za vse, kar ste storili v letu pred začetkom poslovanja. Toda tri stvari morate vedeti, preden skušate odšteti stroške začetka poslovanja:
- Odhodki za zagon podjetij so omejeni. IRS meni, da so zagonski stroški kot kapitalski stroški podjetja, ki se dolgoročno amortizirajo (razširijo). Ampak, lahko še vedno odbijete do 5000 dolarjev za zagon podjetij in 5000 dolarjev organizacijskih stroškov. Odbitje v višini 5.000 USD se zmanjša za znesek, katerega skupni zagonski stroški ali organizacijski stroški presegajo 50.000 USD.
- Stroške zagona je treba porabiti v povezavi z " ustvarjanjem aktivne trgovine ali poslovanja ali preiskovanjem ustvarjanja ali pridobitve aktivne trgovine ali podjetja". Teh stroškov ne morete odbiti, razen če lahko dokažete, da ste aktivno sodelovali in nameravali začeti podjetje.
- Samo določeni zagonski stroški so odbitni. Da bi bilo mogoče odbiti, IRS pravi, da morajo biti stroški zagona tisti, ki jih lahko odbijete, če ste ga plačali ali so jih imeli za delovanje obstoječe aktivne trgovine ali podjetja (na istem področju, kot ste ga vnesli). " Pridobivanje divje ideje o povsem novi vrsti poslovanja, ali vključno z norimi stroški vam lahko obiščejo revizorja IRS.
Kot pri vseh drugih odbitkih, se prepričajte, da imate zapiske o stroških zagona, preden poskusite odšteti.
Za več informacij od IRS o odbitku stroškov zagona podjetij glejte publikacijo IRS 535, poglavje 8.
2. Stroški prehrane in zabave . Pred mnogimi leti so podjetja lahko odštela vse stroške prehrane in zabave .
Zdaj IRS omejuje odbitek teh stroškov na 50%. Kljub temu obstajajo izjeme od teh omejitev. Če so obroki ali razvedrilni stroški za širšo javnost na dogodku, se lahko štejejo za oglaševanje, ki je odbitno pri 100%. IRS pravi,
Stroške zagotavljanja hrane, zabave ali rekreacijskih zmogljivosti lahko odbijete širši javnosti kot sredstvo oglaševanja ali spodbujanja dobrega imena v skupnosti. Omejitev 50% se ne uporablja za te stroške.
Več informacij o poslovnih obrokih in razvedrilnih izdatkih najdete v publikaciji IRS Publication 535, Chapter 11.
3. Slab dolg. Stranke, ki ne plačujejo odbitka od vašega poslovnega dohodka. Vaše podjetje lahko zavrne za te neplačljive stranke, vendar le, če vaše podjetje deluje po načelu nastanka poslovnega dogodka. V računovodenju na podlagi nastanka poslovnega dogodka je bil prihodek v poslovnih knjigah dan, ko je bil račun poslan, zato je ta znesek ob koncu leta mogoče odbiti za znižanje davkov. Vendar pa večina malih podjetij posluje na podlagi gotovine, zato prihodek ni prejel do prejema. Ničesar se ne odbije kot slabi strošek dolga.
4. Davčni kredit za samozaposlitev. Ta davčni dobropis je bil uveden na začetku Obamacareja, še v letu 2010.
Sliši se, kot bi moral biti za vse samozaposlene posameznike, vendar se kvalificirajte, da morate imeti dobiček na svojem poslu in se kvalificirajo le določene vrste zdravstvenih zavarovanj. Če želite izračunati znesek odbitka, morate najprej odšteti 50-odstotni odbitek za samozaposlene davke in odšteti vse prispevke za pokojninske načrte kvalificirane samozaposlitve, kot so načrti SEP-IRA , SIMPLE-IRA ali Keogh.
Upoštevajte, da gre za davčni odbitek, ki je bolj koristen, ker se zniža vaših davkov, preden se obračunava davčna obveznost, zato je vredno sprejeti. če imate pravo zdravstveno zavarovanje, je vaše podjetje dobičkonosno in lahko izpolnjujete druge kvalifikacije, upoštevajte ta kredit. William Perez, strokovnjak za davčno načrtovanje, ima več informacij o tem, kako se lahko kvalificira za ta dobropis za samozaposlitev.
5. Odbitje domače pisarne . Če poslujete zunaj svojega doma (to je, vaš dom je vaš glavni kraj poslovanja ), lahko odbijete neposredne stroške in posredne stroške, povezane z vašim domačim poslom. Ampak IRS pozorno skrbi za te odbitke, ker so napačno razumljeni. Ob visokih odtegljajih lahko dobite davčno revizijsko pismo ali obisk. Nekatere stvari, ki jih je treba zapomniti, preden poskusite odšteti stroške domačega poslovanja:
- Odbitje temelji na prostoru, ki ga uporabljate REDNO IN EKSKLUZIVNO za podjetja. Osebna uporaba tega prostora ni dovoljena kadarkoli.
- Vedno lahko odbijete neposredne poslovne stroške (kot so dobave, kupljene za podjetja), vendar pa morajo posredni stroški za uporabo doma temeljiti na prostoru.
- Izboljšave v domu ne morete odbiti kot poslovne stroške, razen če neposredno koristijo vašemu podjetju. Patio na drugi strani hiše, na primer, ni povezan s poslovanjem.
Preberite več o davkih in vašem domu.
6. Stroški poslovanja. Dve področji nesporazuma, povezanih s poslovno vožnjo:
- Obstajata dve metodi za izračun kilometrov kilometrov - standardna kilometrina IRS (letne spremembe) in dejanski stroški. Ampak obstajajo omejitve in omejitve uporabe enega ali drugega. Na primer, od leta do leta se ne morete spreminjati in standardne stopnje ne morete uporabiti, če amortizirate vozilo. Preberite več o teh omejitvah.
- Morate voditi dobre evidence v času, ki dokazujejo poslovno rabo vozila. Ta poskrbi za veliko poslov v davčnih revizijah. Po podatkih, ki ne vključujejo vseh pomembnih informacij, lahko IRS odbije odbitek. Več o podatkih, ki jih morate obdržati na poslovnem kilometru za davčne namene.
7. Amortizacija. Najmanj zmedeno davčno olajšavo sem rešil do konca. Če kupujete poslovno premoženje (oprema, pohištvo, računalniki, vozila), lahko za stroške upoštevate davčno olajšavo; to se imenuje amortizacija . Toda v večini primerov morate te stroške razširiti v času trajanja sredstva. (Življenje je določeno z urniki IRS.)
- Takšne davčne olajšave za nakupe sredstev lahko dobite hitreje, včasih pa boste morda lahko v prvem letu uporabe dobili popolno odbitek, vendar pa obstajajo omejitve in omejitve od IRS.
- Dva načina za pospeševanje amortizacije sta (1) odbitek oddelka 179 na novi ali rabljeni opremi in poleg tega boste morda lahko sprejeli (2) amortizacijo bonusa za novo opremo. Preverite povezave do člankov, če želite izvedeti več o omejitvah in omejitvah.
- Če je sredstvo vredno 2500 evrov ali manj, boste v prvem letu morda lahko odšteli celoten znesek. Mogoče.
- To je ena izmed teh zapletenih vprašanj davčne olajšave, o katerih bi se morali pogovoriti s svojim davčnim strokovnjakom.