Obdavčenje, poročanje in plačilne obveznosti
V tem članku bom pregledal nekatere vaše glavne odgovornosti za davke na izplačane plače, vključno z davkom od odbitka, socialnega zavarovanja in zavarovanja za tujino, davkov FICA), davkov za brezposelnost in drugih odbitkov.
Kaj so davki na izplačane plače?
Davki na izplačane plače (včasih imenovani davki na zaposlovanje) so davki, ki jih morate upoštevati pri plačevanju zaposlenih.
Nekateri od teh davkov so odtegnjeni od plače zaposlenih, drugi pa so vaša odgovornost kot delodajalec. Ti davki vključujejo:
- Zadrževanje zveznih, državnih in lokalnih davkov na dohodek iz plač zaposlenih
- Zadržanje davkov FICA iz plač zaposlenih in plačilo enakega zneska kot delodajalca.
- Plačevanje davkov na brezposelnost na podlagi plače zaposlenih.
- Plačevanje zneskov državnim in zveznim delavskim kompenzacijskim skladom na podlagi plače zaposlenih.
Vaše odgovornosti za davke na izplačane plače
Kot podjetje z zaposlenimi imate določene pomembne odgovornosti v zvezi z davki na izplačane plače. Ob razumevanju teh odgovornosti vam bo pomagal pri zagotavljanju skladnosti z zakonom. Vsi delodajalci morajo:
- Zadržati (izvleči) ustrezne davke zaposlenih. Ti davki vključujejo zvezne, državne in lokalne davke na dohodke, ki jih morajo zaposlenci plačati, davke FICA, ki jih zadrži zaposleni, in jih tudi plača kot delodajalec. Ti kot delodajalec mora zadržati davek od dohodka, kot je določil zaposleni; Davki FICA se odštejejo kot odstotek bruto plače.
- Odločite se za sredstva za te davke na izplačane plače, vključno z delom delodajalca in delodajalci za socialno varnost / Medicare ter obveznosti delodajalca za davke na brezposelnost in nadomestilo za delavce.
- Davke plačajte ustrezni agenciji. To vključuje davke zaposlenih in davke delodajalcev. Na primer, plačate obdavčitvi dohodnine in zveznim zneskom socialne varnosti / Medicare IRS. Prav tako morate plačati davke FICA, ki ste jih pobrali od zaposlenih, skupaj z vašim delom davkov FICA kot delodajalca.
- Poročajte o davčnih obveznostih do ustreznih agencij in zaposlenih, kot je določeno v zakonu. Ta poročila vključujejo Obrazec 941 - Četrtletno plačo in davčno poročilo delodajalca ter obrazec 940 - Poročilo o davku na brezposelnost.
- Po potrebi zagotovite druga poročila zveznim, državnim in lokalnim agencijam. Na primer, morate prijaviti zaposlitveni status vseh novih zaposlenih.
Osebna odgovornost za davke na izplačane plače
Če podjetje, tudi družba, posameznikom ne razbremeni osebne odgovornosti, če davki na izplačane plače niso plačani. Na primer, če ste LLC družba z enim članom, poslovna struktura LLC vas ne zaščiti pred osebno odgovornostjo.
Kazni za neplačevanje davkov na izplačane plače
IRS pravi:
Delodajalci, ki ne ravnajo v skladu z zakoni o davku na delovno mesto, so lahko podvrženi kazenskim in civilnim sankcijam za namerno neplačevanje davkov na delovna mesta [plačilni listi].
Globe in kazni za neuspeh poročanja in datoteke so strme, tudi če napaka ni odločena, da bi bila namerna.