Davki za samozaposlitev v zvezi s socialno varnostjo in Medicare.
Več Baby Boomers odloži upokojitev in začeti poslovati zase ali nadaljevati z delom.
Uprava za mala podjetja pravi, da se je število starejših, ki delajo, povečalo; odstotek oseb, starih 62 let in več, ki so bili samozaposleni, se je povečal z 4,2 odstotka leta 1988 na 5,4 odstotka leta 2015.
Kdo je samozaposlen?
V tem članku bomo obravnavali nekoga, ki je samozaposlen, če je posameznik lastnik podjetja, ima poslovne prihodke in stroške ter vloži davčno napoved za poslovanje. V večini primerov samozaposleni posamezniki zaračunavajo davke od dohodka iz dejavnosti, ki so navedeni v prilogi C, kot del osebne davčne napovedi.
Dohodnine, socialno varnost in samozaposleni starejši
Če imate dohodek, morate to poročati IRS in plačati davke na to. Vaš dohodek iz samozaposlitve se doda k osebni davčni napovedi skupaj z drugimi dohodki, vključno s prihodki iz socialnega zavarovanja, ki jih lahko prejmete.
Morda boste še naprej delali v svojem podjetju in še vedno prejemali dajatve za socialno varnost, vendar so te ugodnosti omejene, če presegate najvišji znesek obdavčljivega dobička vsako leto, dokler ne dosežete običajne upokojitvene starosti.
Če je vaš skupni dohodek za to leto, vključno z zaposlenostjo in samozaposlenostjo, višji od najvišje dovoljene s strani socialnega varstva, se bodo vaši socialni prejemki zmanjšali po stopnji 1 $ za vsakih 2 $ dohodka nad najvišjo.
Od meseca, ko dosežete običajno upokojitveno starost (66 let, če ste se rodili med letoma 1943 in 1954), lahko zaslužite toliko, kot želite in ne boste morali plačati nobenih prejemkov za socialno varnost, ki jih prejmete.
Tvoja samozaposlitev lahko poveča tudi vašo socialno varnost, odvisno od višine vašega dohodka v primerjavi z drugimi leti zaposlitve. IRS o vaši dohodki obvesti Upravo za socialno varnost (SSA) in se lahko izračuna dodatna sredstva. Za več vprašanj o tem, kako lahko samozaposlitev vpliva na vaše prihodnje prejemke socialnega zavarovanja, preverite pri lokalnem uradu za socialno varnost.
Davki za samozaposlitev in upokojenci
Čeprav morda prejemate socialnovarstvene dajatve, če delate za nekoga drugega ali imate svoje podjetje, morate še vedno plačevati socialno zavarovanje in davke iz Medicare, ki se imenujejo davki za samozaposlitev. Noro, vem. Način plačila teh davkov je odvisen od vašega statusa.
Najpomembnejša stvar, ki si jo je treba zapomniti o davkih za samozaposlitev: ta davek se od vašega dohodka ne odšteje kot lastnik podjetja. Izračunati morate davek na samozaposlitev, ki ga dolgujete, in plačajte ta znesek z vašimi davki. Mnogi lastniki podjetij plačajo ocenjene davke četrtletno, da bi se izognili kaznim za podcenitev.
Dohodke iz poslovanja iz seznama C boste morali zabeležiti tako, da boste ta dohodek dodali v svoj osebni dohodek od davka. Lastniki podjetij morajo poročati tudi o poslovnem zaslužku v programu Schedule SE , za zaslužek nad 400 evrov na leto.
Urnik SE izračuna samozaposlene davke (socialna varnost in davek na dodano vrednost za samozaposlene dohodke.
Davčna stopnja samozaposlitve v družbi se vsako leto spreminja. Trenutna stopnja je 15,3% vseh dohodkov do najvišjega zneska socialne varnosti (ta stopnja se vsako leto poveča). Davčna stopnja samozaposlitve je 2,9% (samo Medicare) nad najvišjo stopnjo socialne varnosti; na Medicare davek ni najvišjega zneska.
Če imate dohodek iz zaposlitve in tudi samozaposlitve, se dohodek iz zaposlitve najprej šteje, če greste čez največji dohodek.
Čeprav je davčna stopnja samozaposlitve višja za lastnike podjetij, obstaja več odbitkov, ki znižujejo to ceno:
- Vaš čisti dobiček iz samozaposlitve se zmanjša za polovico vašega celotnega davka na socialno varnost. To zmanjšanje je, da se samozaposleni posamezniki uskladijo s polovico socialne varnosti, ki jo plačajo delodajalci za zaposlene. Ta odbitek se upošteva na seznamu SE .
- Poleg tega lahko polovico svojega davka na socialno varnost odbijete na obrazcu 1040, da zmanjšate prilagojeni bruto dohodek.
Ne pozabite, da morate plačati davke na dohodek in samozaposlene davke na čisti dohodek vašega podjetja, tudi če prejemate socialnovarstvene ugodnosti.
Določitev vašega čistega zaslužka za socialno varnost
Vaši neto zaslužki iz samozaposlitve, za namene socialne varnosti, so vaši zaslužki v travnati osebi, zmanjšani za dopustne poslovne odbitke in amortizacijo. Nekateri drugi dohodki niso vključeni v socialno varnost; za ta seznam si oglejte "Če ste samozaposleni" (spodaj).
Medicare in samozaposlitev
Leta 2010 je IRS začel dovoljevati samozaposlenim osebam, da odbijejo premije za zdravstveno zavarovanje Medicare Part B iz samozaposlitvenih prihodkov. Odbitje se vzame na vrstici 29 vašega obrazca 1040. Vsaka samozaposlena oseba, ne glede na starost, lahko pod določenimi pogoji odbije premije, ki jih plačajo za zdravstveno zavarovanje. Eno je, da je zavarovanje treba ugotoviti v imenu podjetja ali - v večini primerov - ime osebe, ki vodi podjetje.
Zdravstveno zavarovanje se lahko odšteje za lastnike malih podjetij. Preberite več o tem, kako najti zdravstveno zavarovanje za samozaposlene starejše.
Za več informacij
Oglejte si bilten SSA: "Če ste samozaposleni."
Morda boste želeli preveriti ta tečaj od uprave za mala podjetja: "Encore Entrepreneurs."