Neto obratni kapital je finančna metrika, ki jo mora lastnik podjetja uporabiti za pomoč pri merjenju gotovine in likvidnostnega položaja poslovanja podjetja. To je vsota vseh kratkoročnih sredstev in kratkoročnih obveznosti. Gre za ukrep kratkoročne likvidnosti podjetja in lahko tudi kaže na sposobnost vodstva družbe, da učinkovito uporablja sredstva.
Neto obratni kapital se lahko uporabi tudi za ugotavljanje, ali podjetje hitro raste.
Če ima podjetje v svojih rezervah precejšnje gotovino, ima lahko dovolj, da podjetje precej hitro spremeni poslovanje . Po drugi strani pa, če ima podjetje zelo malo denarne rezerve, kot je zelo malo verjetno, da ima družba sredstva, ki jih je mogoče hitro meriti.
To je pomembna metrika za upravljanje, prodajalce in splošne upnike, saj prikazuje kratkoročno likvidnost podjetja in sposobnost, da odplačuje svoje tekoče obveznosti s tekočimi sredstvi.
Metoda čistega obratnega kapitala je neposredno povezana z razmerjem med tekočim ali obratnim kapitalom, tako imenovano, ker če podjetje kot več kratkoročnih sredstev kot obveznosti lahko "dela". Sedanje razmerje je razmerje likvidnosti in učinkovitosti, ki meri zmožnost podjetja, da svoje kratkoročne obveznosti izplača s tekočimi sredstvi. Če pogledate izračun trenutnega razmerja, vidite, da za izračun neto obratnega kapitala uporabljate iste podatke bilance stanja .
Izračunavanje čistega delovnega kapitala
Tukaj je izračun čistega osnovnega kapitala: kratkoročna sredstva - kratkoročne obveznosti = čist delovni kapital.
Če ima poslovno podjetje kratkoročna sredstva v višini 200 evrov in kratkoročne obveznosti v višini 100 evrov, potem:
- Čisti delovni kapital = kratkoročna sredstva - kratkoročne obveznosti
- = $ 200 - $ 100
- = Čisti delovni kapital = 100 USD
To podjetje lahko plača kratkoročne dolžniške obveznosti in še vedno ostane 100 dolarjev kot gotovina ali operativna likvidnostna blazina. Dvakrat tekoča sredstva (200 USD) kot kratkoročne obveznosti (100 USD).
Primerjajte to s trenutnim razmerjem. Če izračunate trenutno razmerje za ta primer, bi uporabili trenutno razmerje formula :
- Tekoči Ratio = Kratkoročna sredstva / Kratkoročne obveznosti
- $ 200 / $ 100 = 2.00X
- Trenutna razmerje = 2.00X
Vidite lahko razmerje med dvema finančnima meritvama.
Primeri čistega delovnega kapitala
Seveda bodo spremembe sredstev ali obveznosti povzročile spremembo čistega obratnega kapitala, razen če so enake. Na primer:
Če lastnik podjetja vlaga dodatnih 10.000 $ v svoje podjetje, se sredstva povečajo za 10.000 $, vendar tekoče obveznosti ne povečujejo. Tako se delovni kapital poveča za 10.000 USD.
Če bi si ta družba izposodila 10.000 $ in se strinjala, da jo bo vrnila v 90 dneh, se obratni kapital ni povečal, ker so se tako sredstva kot obveznosti povečale za 10.000 USD.
Če bi to isto podjetje vložilo 10.000 $ v zalogo, se delovni kapital ne bo spremenil, ker se je denar zmanjšal za 10.000 USD, vendar se je sredstva povečala za 10.000 USD.
Isto podjetje prodaja izdelek za 1.000 USD, kar je v inventarju po ceni 500 USD.
Obdelovalni kapital se poveča za 500 dolarjev, ker so terjatve ali denarne terjatve povečane za 1.000 evrov, zaloge pa so se zmanjšale za 500 evrov.
Podjetje zdaj uporablja 1.000 dolarjev za nakup opreme. To bo zmanjšalo obratni kapital, ker se je sredstvo Cash zmanjšalo.
Upravljanje z denarjem in upravljanje likvidnosti poslovanja je pomembno za preživetje poslovnega podjetja. Podjetje lahko dobi dobiček, vendar če imajo težave z denarnim položajem, ne bodo preživeli. Zato je za lastnika podjetja pomembno, da uporabi vse finančne meritve in ukrepe, ki so na voljo za upravljanje likvidnosti in gotovine.