Davčni ščit je zmanjšanje obdavčljivega dohodka z upoštevanjem dovoljenih odbitkov, ki izhajajo iz obdavčljivega dohodka. AccountingTools pravi, da je davčni ščit "namerna uporaba obdavčljivih stroškov za izravnavo obdavčljivega dohodka." Medtem ko se lahko davčni zaščitni zakoni uporabljajo za davčne prihranke za osebne in poslovne davčne napovedi, se ta člen osredotoča na davčne zaščite za podjetja.
Katere so nekatere vrste davčnega ščita?
Davčni ščit vključuje naložbe in nakupe, ki so odbitni.
Nekateri pogosti primeri vključujejo:
Odbitne odhodke za zdravstvene stroške za posameznike. Če so izdatki za zdravstvene stroške višji od standardnega odbitka, so presežni odhodki odbitni. Če razmišljate o večjih operacijah, na primer, boste morda želeli preučiti, ali želite davčni ščit v enem letu ali drugem, da znižate obdavčljivi dohodek.
Dobrodelne odbitke za posameznike in podjetja. Dobrodelno dajanje je odbitni strošek za posameznike in podjetja. Za posameznika, da se obdavčijo za dobrodelne namene, morajo odbiti odbitek. Korporacije lahko vključujejo dobrodelne donacije z določenimi omejitvami in omejitvami.
Hipoteka je klasičen davčni ščit za posameznike in podjetja . Upoštevajte, da ni znesek hipotekarnega plačila, ki je odbiten; to je strošek obresti.
Podjetja lahko za nakup poslovnega premoženja sprejmejo stroške amortizacije , vključno z opremo, pohištvom in napeljavami ter z vozili (vendar ne z zemljišči).
Amortizacija je v bistvu način za razporeditev stroškov nakupa poslovnega sredstva v življenju tega sredstva. Pospešena amortizacija vam omogoča, da v prvem ali drugem letu amortizirate več sredstev, in to je odličen primer davčnega ščita. Oba načina pospešene amortizacije sta stroški oddelka 179 in amortizacija premij.
Kako davčni ščit prihranite na davke?
Davčni ščiti so del splošne finančne strategije . Poglejte to na naslednji način: Kot oseba ali podjetje lahko dobite davčne olajšave za določene vrste nakupov in dejavnosti. To lahko storite po naključju in kupujete karkoli želite, kadarkoli želite. Ali pa lahko namerno prihranite na davkih z načrtovanjem nakupov, da izkoristite davčne ščite.
Na primer, podjetje se odloči, ali bo stavilo najem ali zgradbo. Prevzem hipoteke za nakup stavbe bi ustvaril davčni ščit, saj se hipotekarni obresti odbijejo. Če podjetje v odločbo doda davčni ščit v korist hipoteke, bi lahko davčna ugodnost hipoteke olajšala odločitev.
Kakšne so prednosti davčnega ščita?
Davčni ščiti so del celotne finančne strategije podjetij. Davčni ščit
- Povečati stroške, vendar znižujejo obdavčljiv dohodek.
- Zmanjšajte denar na strani, vendar pa vložite denar v naložbe, ki zagotavljajo višji donos.
Davčni ščit tudi poveča vrednost podjetja , kar je pomembno, če želite prodati svoje podjetje ali pridobiti posojila in vlagatelje.
Kako lahko izračunam vrednost davčnega ščita?
Vrednost davčnega ščita je odvisna od tega
- Efektivna davčna stopnja podjetja
- Znesek odbitka
Najlažji izračun je, da se vzame znesek odbitka za leto in ga pomnoži z davčno stopnjo osebe ali podjetja. Če na primer pričakujete, da bo hipotekarna obrestna mera za leto znašala 1200 USD, vaša davčna stopnja pa 20%, bi bil znesek davčnega zaslona 240 USD. (Uporabite te članke za iskanje in izračunavanje stopnje davka od dohodkov pravnih oseb in osebne davčne stopnje za tekoče leto.)
Med pregledom davčnega ščita primerjate vrednost davčnega ščita od enega leta do naslednjega. Če bo vaše podjetje v enem letu imelo višji dohodek in višjo davčno stopnjo, bo višina davčnih prihrankov v tem letu višja.
Kako lahko paket davčnih reform 2017 vpliva na davčne olajšave?
Načrt davčne reforme Trump (še vedno v postopku od tega pisanja) bi omejil odtegljaje za hipotekarne obresti za večje hipoteke in lahko vpliva na posojila lastniških stanovanj.
Kako lahko izkoristim davčne olajšave?
Najboljši način za povečanje davčne ugodnosti davčnega ščita je upoštevanje učinka davčnega ščita pri vseh finančnih odločitvah podjetja. Seveda davčni prihranki ne bi smeli biti edini razlog, ko načrtujete svojo davčno strategijo za leto, vendar lahko zapuščanje davčnega ščita iz procesa načrtovanja zmanjša vrednost vašega podjetja in tako pusti denar na mizi.
Ne čakajte na konec leta, da boste opravili svoje davčno načrtovanje; nekateri odbitki (kot je amortizacija) so vnaprej ocenjeni skozi celo leto, tako da ne boste dobili največje prihranke, če kupite pozno v letu.
Dober davčni strokovnjak vam lahko pomaga maksimirati davčni ščit in zmanjšati davke.