Pokritost za izgubo ali invalidnost ključnega zaposlenega
Ko je to potrebno
Pokritost ključnih oseb je lahko pomembna, če je podjetje odvisno od enega ali dveh posameznikov, da bi uspeli.
Na primer, Dave in Dan Divine lastni Divine Designs, priznano arhitekturno podjetje. Obe moški sta bratje in vsak ima posebne spretnosti. Dave je nadarjen arhitekt in Dan je marketinški čarovnik. Uspeh podjetja je odvisen od talentov obeh moških. Če Dave ali Dan umre ali postane onemogočen, podjetje morda ne bo preživelo. Da bi se zaščitili, podjetje kupi ključno osebo pokritost obeh moških.
Pri nakupu ključne osebe morate upoštevati, če ima vaše podjetje katero koli od naslednjih značilnosti:
- Vaše podjetje je močno odvisno od enega ali več posameznikov, ki imajo posebne sposobnosti in bi jih bilo težko zamenjati
- Smrt ali invalidnost ključne osebe lahko povzroči, da vaše podjetje izgubi znaten dohodek
- Vaše podjetje ima dolg, ki bi ga bilo težko izplačati, če bi ključni posameznik umrl ali postal invalid
- Vaši poslovni načrti zahtevajo financiranje. Večina financerjev in bank bo zahtevala, da boste imeli ključno pokritje, preden bodo financirali vaše podjetje.
- Vaše podjetje načrtuje združitev ali javno objavo. To pokritost boste potrebovali za vrhunske vodstvene delavce in člane uprave.
Življenjsko zavarovanje
Podjetje kupi ključno življenjsko zavarovanje za zaščito pred smrtjo pomembne osebe. Če ključna oseba umre, podjetje prejme izkupiček iz pravilnika.
Družba lahko porabi denar za najem in usposabljanje zamenjave, za odplačilo dolgov ali za kakšen drug namen.
Ključno osebno življenjsko zavarovanje je mogoče pisati za določeno časovno obdobje (npr. Dvajset let) v skladu s terminsko politiko. Prav tako je lahko napisana v skladu z univerzalno ali celo življenjsko politiko.
Nekatera podjetja imajo več kot eno ključno osebo. Primer je Božanski modeli, opisani zgoraj. Družba je odvisna od Dan in Dave za njegovo preživetje. Ena možnost, ki bi jo podjetje lahko upoštevalo, je življenjska politika, ki vključuje določbo "prva umreti". Politika bi družbi plačala koristi, če bi umrla Dan ali Dave. Politika ne bi več veljala za preostalega ustanovitelja. Plačilo s politiko bi nadomestilo prizadevanja prvega ustanovitelja (zaposlovanje osebja, ki zajema izgubo prodaje itd.). Zavarovanje, kupljeno na ta način, bi stalo manj kot dve posamezni življenjski politiki.
Invalidsko zavarovanje
Ključno invalidsko zavarovanje ščiti podjetje pred tveganjem, da bo ključni delavec postal invalid, če ne more delovati. Dajatve se lahko izplačajo mesečno ali kot pavšalni znesek. Koristi se plačajo po določenem čakalnem obdobju. To obdobje je lahko 30 ali 60 dni za mesečna plačila in 12 ali 18 mesecev za plačilo v enkratnem znesku.
Ni "standardne" ključne osebe invalidske politike. Namesto tega je vsak pravilnik zasnovan tako, da ustreza potrebam podjetja, ki kupuje pokritost.
Znesek zavarovanja, potrebnega
Določanje zneska življenjskega ali invalidskega zavarovanja za nakup na ključni osebi ni enostavno. Boste morali oceniti gospodarsko izgubo (izgubljeni prihodek ali dobiček), ki ga utrpi podjetje, ko ključna oseba umre ali postane onemogočena. Prav tako boste morali upoštevati stroške zaposlovanja, zaposlovanja in usposabljanja nadomestnega zaposlenega. Zavarovalni zastopnik ali posrednik vam lahko pomaga izračunati znesek zavarovanja, ki ga potrebujete.
Premije, ki jih plačate za kritje ključnih oseb, na splošno niso odbitne za davčne namene . Vendar pa so prejemki za smrt ali invalidnost, ki jih prejme vaše podjetje, na splošno brez davka. Obrnite se na svojega davčnega strokovnjaka, da ugotovite, kako bo nakup zavarovanja ključnih oseb vplival na davke vašega podjetja.
Članek je uredil Marianne Bonner