Vaše premije za zavarovanje za poslovanje kot odbitke
Obrazci IRS in publikacije
Lastniki malih podjetij se lahko naučijo, katere vrste zavarovalnih premij so davčne olajšave, tako da se posvetujete z IRS Publication 535 , Business Expenses. Poglavje 6 te publikacije se osredotoča na zavarovanje. Vključuje delovni list, ki ga samozaposleni posamezniki lahko uporabijo za izračun odbitka za premije za zdravstveno in zobozdravstveno zavarovanje.
Dva druga koristna sredstva sta IRS Publication 334 , davčni vodnik za mala podjetja in publikacija IRS Publication 15-B , Davčni vodnik za izplačilo dajatev delodajalca. Objava 334 je namenjena posameznikom, ki so samozaposleni ali zakoniti zaposleni. Objava 15-B je zasnovana za izobraževanje delodajalcev o davčni obravnavi obrobnih ugodnosti.
Izogibajte se težavam z IRS
Nekateri brezobzirni lastniki malih podjetij se vsako leto poskušajo izogniti plačevanju davkov z uporabo različnih davčnih utaj. IRS se zaveda teh shem. Njegova večja pozornost je otežila proces vložitve davkov za poštene lastnike podjetij.
Postopek je lahko še posebej težak za vrste podjetij, ki so navedeni spodaj. Da bi se izognili težavam pri IRS, bi morala ta podjetja poiskati kvalificiranega davčnega strokovnjaka, ki jim bo pomagal pri pripravi njihovih vračil. Davčni strokovnjak lahko zagotovi, da so odbitki od premij legitimni in pravilno izračunani.
- Družba z enim članom z omejeno odgovornostjo ali delničarjem družbe S Corporation . Obrnite se na davčnega strokovnjaka, ki pozna trenutne odločitve in okrožnice IRS.
- Sole lastništva. Ena od prednosti poslovanja podjetja kot samostojnega podjetnika je zmožnost odbitka premij za zdravstveno zavarovanje pri davčni napovedi. Samozaposleni posamezniki lahko odbijejo premije, ki so jih plačali za zdravstveno, zobozdravstveno in dolgoročno zdravstveno zavarovanje za sebe in njihove družinske člane. Pravila so navedena v publikaciji 535. Izjeme se lahko uporabljajo. Tako mora vaš odbitek pregledati davčni strokovnjak, ki razume vaše stanje.
- Ločene entitete. Nekatera podjetja ustvarjajo ločene subjekte, da zmanjšajo tveganje odgovornosti. Podjetje lahko na primer ustanovi hčerinsko družbo, ki kupuje vozila in jih nato vrne matični družbi. Pred ustvarjanjem novega subjekta se obrnite na davčnega strokovnjaka. Prosite strokovnjaka, da pojasni, katere zavarovalne premije lahko odbijete.
Premije, ki jih lahko odbiješ
IRS dovoljuje odbitek "navadnih in potrebnih stroškov zavarovanja" kot poslovni odhodek, dokler je strošek za trgovino, posel ali poklic. »Navadni strošek« je običajen in sprejet v vaši vrsti poslovanja.
Stroški so "potrebni", če je to koristno in primerno (vendar ni nujno nujno) za vaše podjetje. Objava 535 navaja naslednje kot splošno sprejete odbitne premije:
- Zavarovanje, ki zajema požar, vihar, krajo, nesreče itd. (Zavarovanje komercialne lastnine)
- Kreditno zavarovanje, ki pokriva izgube iz poslovnih slabih dolgov
- Skupinska bolnišnična in zdravstvena zavarovanja za zaposlene, vključno z zavarovanjem za dolgotrajno oskrbo
- Zavarovanje odgovornosti
- Zavarovanje zlorab, ki pokriva vašo osebno odgovornost za poklicno malomarnost, ki povzroči poškodbe ali škodo bolnikom ali strankam
- Zavarovanje odškodnin delavcev, ki ga določa državna zakonodaja, ki zajema vse zahtevke za telesne poškodbe ali poklicne bolezni, ki jih utrpijo zaposleni v vašem podjetju, ne glede na napako
- Prispevki v državni sklad za brezposelnost, če se štejejo za davke po državni zakonodaji
- Nadomestno zavarovanje, ki plača za poslovne režijske stroške, ki jih imate med dolgotrajnimi invaliditetami zaradi vaše poškodbe ali bolezni
- Avtomobilsko zavarovanje in drugo zavarovanje vozil, ki zajema vozila, ki se uporabljajo v vašem podjetju za odgovornost, odškodnino in druge izgube. Upoštevajte, da lahko premije za avtomobilsko zavarovanje odbijete samo, če uporabite metoda dejanskih stroškov za izračun stroškov avtomobila. Avtomobilskih premij ne morete odbiti, če upoštevate standardno odbitko .
- Življenjsko zavarovanje, ki pokriva vaše častnike in zaposlene, če niste neposredno ali posredno upravičeni po pogodbi
- Zavarovanje prekinitve poslovanja, ki plača za izgubljeni dobiček, če je vaše podjetje zaradi požara ali drugega razloga zaustavljeno
Premije, ki jih ne morete odbiti
Nekatere premije za zavarovanje premij se ne odbijejo. Pravila IRS podjetjem prepovedujejo, da odštejejo naslednje:
- Zneski, plačani za vzpostavitev samozavarovane rezerve
- Premije, plačane za politiko, ki plačuje za izgubljeni zaslužek zaradi bolezni ali invalidnosti
- Določene premije življenjskega zavarovanja in rente
- Premije, plačane za zavarovanje za zavarovanje posojila
To je splošni seznam odbitkov in izključitev, ki jih objavlja IRS. Ti odbitki se lahko iz leta v leto spreminjajo in so predmet izjem. Poleg tega dejstvo, da je odbitek opisan v publikaciji IRS, ne pomeni, da velja za vas.
Premije se na splošno odbijejo v davčnem letu, na katerega se nanašajo. Premij, ki ste jih plačali vnaprej, ne morete odbiti. Predvidite, na primer, da ste kupili nepremičninsko politiko, ki velja za triletno obdobje. Celotne premije ne morete odbiti v prvem letu veljavnosti politike. Namesto tega lahko v vsakem od treh let odbijete eno tretjino premije.
Uredil Marianne Bonner