Naložbe v primerjavi s posojanjem denarja za vaše podjetje
Tudi če vam ne bo treba priti do denarja iz banke, boste na začetku verjetno morali dati denar v svoje podjetje. Če odpirate partnersko družbo ali družbo z omejeno odgovornostjo (LLC), boste v večini primerov morali prispevati svoj delež v podjetju.
v tem primeru bi vložili naložbo in ne posojilo.
Torej, tukaj ste s preverjanjem v roki in vaš knjigovodja pravi: "Kako želite to rezervirati? Ali je posojilo ali naložba?" Obstajajo davčne posledice in tveganja za vsak tečaj.
Loaning Money za vaše podjetje
Lahko zagotovo posojate denar za vaše podjetje postane posojilodajalec. To pomeni, da vi osebno dajete denar podjetju v obliki formalnih posojil z obrestmi. Prepričajte se, da so posojilni pogoji napisani tako, da ste transakcija, dolga z orožjem, ki vas jasno ločuje od poslovanja in da vse pišete - obrestna mera za posojilo, kako se bo posojilo vrnilo in posledice, če ne bo. t odplačilo.
Obresti na posojilo se obdavčijo osebno, ko se odplačajo. Povračilo glavnice ni obdavčljivo, saj ste že plačali davke.
Vlaganje denarja v vaše podjetje
Če vlagate v svoje podjetje, dajo denar v lastniški kapital (zadržani dobiček v podjetju).
Denar lahko kadarkoli vzamete brez davčnih posledic, vendar če vzamete dobičke ali dobite dividende, plačate davke na kapitalske dobičke za ta plačila.
Tveganja vsake možnosti
Vaše posojilo svojemu podjetju postane upnik, tako kot banka ali drugi, ki jih ima vaše podjetje dolg. Če podjetje ne more plačati svojih računov, vam bo posojilni dokument dal v skupino upnikov in vam omogočil, da bi dobili nekaj svojega denarja v stečajnem postopku .
Upniki pridejo pred vlagatelje na prednostni seznam za stečaj.
Če vlagate v svoje podjetje in gre za stečaj likvidacije (poglavje 7), verjetno ne boste dobili svojega denarja nazaj. Upniki (tisti, ki jim podjetje dolguje denar) najprej plačajo.
Kako se izogniti davčnim vprašanjem s svojim prispevkom
Pomembno je, ali se odločite za posojilo za vaše podjetje ali investiranje, kako obravnavate to za davčne namene. Odločba o davčnem sodišču iz leta 2008 prikazuje to težavo.
V tem primeru je lastnik podjetja trdil, da je plačal odhodke za svoje poslovanje, ki niso bili odplačani, in je hotel zahtevati odhodke kot slabe dolgove. Davčno sodišče je v ugotovitvah dejstev navedlo, da lastnik "ni zahteval ali prejel plačila za noben od stroškov, ki jih je plačal v imenu svoje družbe".
Davčno sodišče je tudi opozorilo, da mora posojilo "izhajati iz razmerij med dolžnikom in upnikom na podlagi veljavnih in izvršljivih obveznosti za plačilo določenih ali določljivih zneskov denarja." Z drugimi besedami, mora biti:
- Pisna dokumentacija, ki ustvarja jasno razmerje med lastnikom podjetja (upnikom) in poslom (dolžnikom)
Opis zneskov posojil
- Jasno pričakovanje, da se odplačilo pričakuje, in pogoje tega povračila, in
- In jasna izjava o posledicah, če se dolg ne povrne.
V teh določbah ni pisnega, posojila ni, plačilo poslovnih računov pa ni obveznost podjetja, da odplača lastnika.
Kako je davčno sodišče obravnavalo plačila lastnika
Davčno sodišče je ugotovilo, da so bila lastna plačila kapitalski prispevki in ne posojilo. To pomeni, da lastnik v podjetju vlaga več denarja. Ta naložba se ne šteje za poslovni dohodek in če lastnik prevzame naložbo, je treba pri tem umiku plačati kapitalske dobičke.
Če želite posojilo denar za vaše podjetje, se prepričajte , da obstaja papirja, ki določa pogoje posojila, obveznosti odplačila in kazni za neplačilo. Odvetnik pripravi posojilno pogodbo, tako da so vključeni vsi zahtevani pogoji.
Nato zagotovite, da družba poravna dolg ali da se posledice neplačevanja podpirajo.
Če želite vlagati v svoje podjetje, velja enako: poskrbite, da boste ustvarili papirnato pot in dokumente delničarjev, da bi dokazali, da ste dejansko delničar, vključno z vrednostjo delnic, ki jih kupujete, in njihovo spremembo vrednosti v daljšem časovnem obdobju.
Torej, kakšen je najboljši način za denar v vašem podjetju?
To je odvisno od vaših posameznih davčnih in finančnih okoliščin. Karkoli se odločite,
1. Pogovorite se o možnostih tako z davčnim strokovnjakom kot z vašimi pravnimi svetovalci,
2. Sporazum (posojilo ali kapitalski prispevek) v pisni obliki, in
3. Vodite dobro evidenco o transakciji in se prepričajte, da je jasno, kako se denar obračuna v poslovnih knjigah podjetja.
Izjava o omejitvi odgovornosti: Vsebina tega članka in vsa vsebina na tej strani je namenjena zgolj splošnim informacijam. Avtor ni CPA, davčni odvetnik ali včlanjen agent. Vsaka poslovna situacija je specifična, davčna zakonodaja in predpisi se spremenijo in vsaka država ima drugačne predpise. Za informacije o vaši specifični situaciji se obrnite na svojega davčnega strokovnjaka.
Vir: Memo 2008-1 (v obliki PDF).