Uniforme zaposlenih, orodja, oprema, publikacije
Poleg zaslužkov zaposlencev so tudi drugi stroški poslovanja, povezani z vašimi zaposlenimi, ki jih kot lastnik podjetja lahko odbijete od davčne napovedi za poslovanje. V vsakem primeru morajo biti ti stroški razumni in potrebni stroški poslovanja. Tukaj je nekaj tipičnih stroškov, povezanih z zaposlenimi, ki ste jih morda zamudili kot odbitek za poslovne davke:
Uniforme zaposlenih
Vaše podjetje lahko odbije stroške uniforme za sebe in za zaposlene, če so to razumni in potrebni stroški poslovanja. Če na primer uporabljate restavracijo, je smiselno, da zaposleni nosijo uniformo, medtem ko so na službi. Nekateri drugi primeri odbitnih uniform in oblačil so trdi klobuki, gledališka obleka in druga varnostna orodja.
Ne smete odbiti stroškov za "oblačila na ulici", ki jih vi ali vaši zaposleni delate. Na primer, obleke in splošna poslovna obleka se štejejo za obleko za moške in ženske. "Pravilo palca" je, da če ga lahko nosite kjerkoli in povsod, ni potrebno kot poslovni strošek in zato ni mogoče odbiti.
Zaradi davčnih razlogov in splošnih razlogov za čiščenje morate od delavcev zahtevati, naj ne oblečejo uniform in ne spremenijo uniforme, preden zapustijo delo. Stroški za čiščenje in popravilo uniforme so prav tako odbitni poslovni stroški.
Orodje in oprema
Orodja, ki jih morajo zaposleni uporabljati za delo, so odbitna, kot tudi potrebna oprema . Če na primer zahtevate, da imajo zaposleni posebna orodja ali opremo, na primer v zobozdravni pisarni, lahko vaše podjetje odbije stroške teh orodij. Zaposleni ne bi smeli imeti orodja ali opreme doma, za osebno rabo.
Nekatero opremo, ki se lahko uporablja iz poslovnih in osebnih razlogov, je IRS označena kot navedena na nepremičninah . V to kategorijo spadajo prenosni računalniki in avtomobili podjetja . To posebno vrsto premoženja je mogoče uporabiti bodisi iz poslovnih ali osebnih razlogov, zato je treba njegovo uporabo za podjetja skrbno dokumentirati in vaše podjetje mora biti sposobno dokazati, da se nepremičnina uporablja za več kot 50% časa za poslovne namene.
Naročnine na poslovne, trgovinske in strokovne publikacije
Podjetja potrebujejo dobro obveščene zaposlene, ki so na tekočem z najnovejšimi trendi in tehnologijo na svojih področjih. Stroški strokovnih revij, trgovskih publikacij in poslovnih revij ter knjig so v mejah "razumnih in potrebnih" poslovnih stroškov, vendar se prepričajte, da vključujejo le poslovne ali strokovne publikacije.
Vodenje evidenc o odbitku odhodkov za zaposlene
Najpomembnejša davčna odgovornost lastnikov podjetij je, poleg plačevanja davkov, voditi dobro evidenco. Ustvariti morate poslovno politiko in priročnik za postopke, ki pojasnjuje, kaj vaše podjetje nudi zaposlenim in omejitve, kot je uporaba opreme, ki jo ponuja podjetje, ali uniforme (kot so samo delovne uniforme na delovnem mestu).
Poleg tega boste morali ohraniti prejemke za stroške teh stroškov zaposlenih.
Ali lahko zahtevam od delavcev, da plačajo te stroške?
Nekatera podjetja zahtevajo od zaposlenih, da stroške takih stroškov plačajo kot zlom, pomanjkanje, uniforme in nekaj orodij. Ministrstvo za delo ZDA pravi, da lahko delodajalci zahtevajo, da zaposleni plačajo te stroške, stroški ne smejo zmanjšati plače zaposlenega pod trenutno raven minimalne plače, niti se stroški ne smejo zmanjšati za nadomestilo za nadure.
Preden se odloči, da boste zaposlene morali plačati te stroške, preverite pri svojem državnem oddelku za delo; morda imajo različne (višje) omejitve, ki zahtevajo, da zaposleni plačajo te stroške.
Kje prikazati te stroške
- Za samostojne podjetnike in enočlanske LLC-je, prikažite te stroške v poglavju "Stroški" na seznamu C.
- Za partnerstva in LLC podjetja z več člani navedite te stroške v razdelku »Odbitki« na obrazcu 1065 .
- Za podjetja navedite te stroške v oddelku "Odbitki" obrazca 1120 ali obrazca 1120-ih za družbe S.
Odpoved odgovornosti
Ta članek predstavlja splošne informacije in ni namenjen davčnemu ali pravnemu svetovanju. Posvetujte se s svojim davčnim pripravljavcem, preden poskusite odbiti poslovne stroške.