Avtomobil, kupljen za uporabo v podjetju, ima za lastnika določene davčne ugodnosti, ne glede na to, ali je ta lastnik podjetje ali zaposleni. Toda preden kupite ta avto, upoštevajte prednosti in slabosti, ki jih imajo podjetje ali zaposleni v lasti avtomobila. Obstajajo davčni in drugi dejavniki, ki jih je treba upoštevati pri tej odločitvi. V tej situaciji bomo preučili lastništvo družbe in nasproti lastništvu zaposlenega.
Kaj so sprejemljivi poslovni stroški za uporabo avtomobila / tovornjaka?
Prvič, ne pozabite, da je podjetje ali zaposleni v lasti avtomobila, samo dejanska poslovna uporaba avtomobila se odbije kot poslovni strošek. Stroški prevoza med domom in podjetjem niso odbitni poslovni stroški, osebna potovanja pa niso odbitna. Kdor vozi avtomobil, mora voditi dobro evidenco o stroških službenih potovanj, da bi te milje dovolili kot odbitek.
Poslovni davki in poslovni avtomobili
Verjetno je največja korist bodisi podjetju bodisi zaposlenemu pri lastništvu poslovnega avtomobila prihranek stroškov od davčnih olajšav. Ta odbitek je sestavljen iz dveh delov: odbitka za lastništvo avtomobila in odbitkov za stroške vožnje avtomobila za poslovne namene.
Za lastnika so stroški avtomobila kot poslovnega sredstva in stroškov za poslovno uporabo avtomobila v celoti odbiti od poslovnih davkov.
Za zaposlenca se stroški avtomobila kot sredstva ne odbijejo (tudi za stroške obresti za avtomobilsko posojilo). Stroški poslovnih vozniških stroškov so navedeni na seznamu A obrazca 1040, vendar so ti stroški odbiti le, če so višji od 2% prilagojenega bruto dohodka.
Tudi če se sliši, kot da bi morala družba imeti poslovna vozila, je treba upoštevati tudi druge dejavnike.
Koristi za lastništvo podjetja v vozilu
- Družba lahko odbije amortizacijske stroške po stopnji, ki velja na dan začetka uporabe sredstva (se začne uporabljati)
- Družba lahko odbije tudi splošne avtomate stroške za poslovno uporabo vozila, kot so vzdrževanje, bencin in pnevmatike.
- Če je podjetje lastnik avtomobila, mora biti osebna uporaba avtomobila s strani zaposlenega dokumentirana, družba pa mora prijaviti osebno rabo kot obdavčljivo nadomestilo za W-2 delavca.
- Obresti na avtomobilski kredit se odbijejo za podjetje kot navaden in potreben poslovni strošek.
- Zavarovanje avtomobila, ki je v lasti podjetja, je lahko cenejše kot za zaposleno vozilo, saj lahko podjetja dobijo najemnine in avtomobile ter druge popuste.
- Če je avtomobil v lasti podjetja vpleten v nesrečo, so stroške in odgovornost osebnega zavarovanja minimizirani.
Prednosti lastnika zaposlenih v vozilu
- Stroški lastništva avtomobila zaposlenih se odbijejo kot razčlenjeni odbitki (razni) na seznamu A, če presegajo 2% prilagojenega bruto dohodka. Druga znižanja razčlenjenih odbitkov lahko vplivajo na odbitke odhodkov .
- Obresti na osebni avtomobilski posojilo se ne odbijejo, razen če gre za del izkupička iz domačega lastniškega posojila.
- Če uporabljate avtomobil za poslovne namene in vam podjetje zaračuna za te stroške, ne morete upoštevati davčnih olajšav za stroške vaše osebne davčne napovedi. Samo odbitni stroški poslovanja so lahko odbitni.
Na splošno ima podjetje lastno vozilo več odbitkov, kot je amortizacija. Večina teh odbitkov ni na voljo posameznim uslužbencem pri njihovih osebnih obračunu davka, vendar lahko obstajajo posebni primeri, ko je lastnik zaposlenih v avtomobilu ali tovornjaku za poslovno uporabo ugoden.
Uporabo avtomobila za podjetja - več informacij
Zaposleni, ki vozijo vozila podjetja, lahko odbijejo stroške, ki nastanejo med vožnjo v podjetju, vendar NE za osebno vožnjo. Če jih je treba odbiti, te stroške ne sme povrniti družba.
Ne pozabite, da ko gre za stroške za poslovna vozila, lahko kot lastnik podjetja odbijete te stroške uporabe zaposlenih in so brez davka zaposlenemu.
Za več informacij o tem, kaj zaposlenec lahko odbije za poslovno uporabo avtomobila za poslovne namene, preberite ta članek Williama Pereza, Vodnik za davke, za avtomobilske in tovorne stroške.
Leasing vs. Nakup avtomobila za poslovno uporabo
Enaki dejavniki se lahko uporabijo, če se podjetje odloči za najem avtomobila za poslovno rabo zaposlenih . Pomislite na to na naslednji način: če zakupite avto za zaposlenega, nimate veliko nadzora nad tem, koliko prevoženih kilometrov zaposlenega vozi na tem avtomobilu. Veliko avtomobilskih pogojev ima omejitve kilometrine. Če (kot lastnik) vozi zakupljeni avto, boste morda lahko nadzirali osebno uporabo in znižali stroške. Vsaka situacija je drugačna, vendar menijo, zakupljene avtomobile kot perks za lastnike in vodstvene delavce ter kupujejo avtomobile, če jih bodo zaposleni vozili.
Ta članek o lizingu v primerjavi z nakupom avtomobila za poslovno uporabo vključuje nekatere dodatne premisleke.
Izjava o omejitvi odgovornosti: Informacije v tem članku in na tej spletni strani so namenjene splošnim namenom in niso namenjene davčnemu ali pravnemu svetovanju. Vsaka poslovna situacija je drugačna, zvezni in državni zakoni se nenehno spreminjajo. Prosimo, posvetujte se s svojim davčnim ali pravnim svetovalcem, preden ukrepate, ki bi lahko vplivale na vaše podjetje.