Kakšni stroški oglaševanja so odbitni? Kaj ni?
Podjetja lahko odbijejo vse običajne in potrebne poslovne stroške, vključno s stroški oglaševanja. Toda kaj vključuje širša kategorija "oglaševalskih stroškov"? Kaj ne vključuje? Ali so bili stroški odbiti?
Oglaševanje je široka kategorija poslovnih stroškov, ki vključuje poslovne dejavnosti, kot so:
- Oglaševanje v različnih medijih, kot so časopisi, TV in kabel ter revije
- Tržne aktivnosti, kot je neposredno trženje.
- Spletne dejavnosti, kot so elektronska glasila
- Stroški izdelave oglasnih materialov, kot so vizitke, brošure in spletne strani.
- Stroški oglaševalskih dogodkov, kot so oglaševalska kampanja ali posebna promocija.
Stroški oglaševanja, ki jih lahko odbiješ
Lahko odbijete stroške oglaševanja vašega podjetja. Pomembno je poudariti, da morajo biti ti redni in razumni stroški ali oglaševanje. Nekateri primeri bi bili tiskanje vizitk, oglasov rumenih strani, oglasov v časopisih, stroškov televizijskih in radijskih oglasov (vključno s stroški proizvodnje) ter stroškov za nastavitev vaše poslovne spletne strani.
Stroški za promocijske aktivnosti , kot so sponzoriranje lokalnih dogodkov, posebni dogodki, s katerimi se ljudje približajo vašemu podjetju, stroški oglaševanja.
Za stroške prehrane in zabave za promocijske aktivnosti ne velja 50-odstotna omejitev obrokov in zabave za poslovna potovanja.
Na primer, če imate dogodek velikega začetka za vašo lokalno skupnost, ki vključuje obrok in zabavo, IRS obravnava to oglaševanje in lahko odbijete celotne stroške dogodka, vključno s hrano in zabavo.
IRS pravi, da lahko vaše podjetje "navadno" odbije stroške oglaševanja dobrega imena, da svoje ime zadrži pred publiko.
Na primer, oglas podjetja, ki prodaja pivo, ki spodbuja odgovorno vožnjo, bi bil verjetno odbiten.
Stroški oglaševanja pri zagonu podjetja. IRS obravnava vse stroške za začetek novega poslovanja kot kapitalske odhodke. To pomeni, da so kot naložba s časom. Vsi stroški zagona so zbrani pri izračunu davčnih olajšav. V prvem letu poslovanja lahko odštejete do 5000 dolarjev stroškov zagona, vključno z oglaševanjem. Preostanek se mora sčasoma amortizirati .
Stroški oglaševanja vašega doma poslovanja . Stroški oglaševanja niso povezani z vašim domom, zato so v celoti odbitni poslovni stroški.
Kaj ne morete odbiti kot oglaševalske stroške
Ne morete odbiti stroškov, ki so predvsem osebni, čeprav imajo lahko določeno promocijsko vrednost. Na primer, če se vaša hči poroči in povabite svoje najboljše stranke na poroko, ne morete odbiti stroškov poroke.
Stroške osebnih hobijev, ki se prenašajo s poslovnimi partnerji, ne smete odbiti. Če na primer vi in stranka želite iti v dogodke NASCAR, teh stroškov ne morete odbiti kot »oglaševanje«.
Ne morete odbiti stroškov oglaševanja, povezanih z raziskovalnimi in razvojnimi dejavnostmi.
Oglasi na vozilih. Stroške oglaševanja vašega podjetja na vašem avtomobilu (poslovne ali osebne) lahko odbijete, vendar ne morete odbiti stroškov vožnje vašega avtomobila po mestu kot oglaševalskega stroška. IRS posebej obravnava to temo, ker je napačno razumljena. IRS pravi,
Prenos prikaznega gradiva, ki oglašuje vaše podjetje v svojem avtomobilu, ne spreminja uporabe vašega avtomobila od osebne uporabe do poslovne rabe. Če uporabljate ta avto za delo na prostem ali druge osebne namene, še vedno ne morete odbiti stroškov za te uporabe.
Oglaševanje kot posredni politični prispevek. Stroške oglaševanja ne morete odbiti v nobeni objavi ali spletni strani, ki jo uporablja politična stranka ali kandidat ali za njo. Noben politični odhodek ni odbiten za podjetja.
Stroški oglaševanja glede na prodajne stroške in druge stroške
Poslovni stroški oglaševanja in prodaje so odbitni, vendar na ločenih mestih v davčni napovedi za podjetja.
Na primer,
- Če uporabljate svojo spletno stran za oglaševanje, lahko stroške vzdrževanja spletnega mesta odbijete kot stroške oglaševanja. Če uporabljate spletno mesto za prodajo (na primer nakupovalni voziček), je to strošek prodaje in se obravnava ločeno.
- Stroški za začasne znake veljajo za oglaševanje. Stroški trajnih znakov (ki trajajo več kot eno leto) niso oglaševanje, vendar se znaki amortizirajo kot dolgoročna sredstva.
- Stroški za oglase, ki so potrebni za pomoč, so odbitni poslovni stroški , vendar se ne štejejo za oglaševanje.
Kje odtegniti stroške oglaševanja na vašem poslovnem davčnem vračilu
- Za samostojne podjetnike in enočlanske družbe LLC so ti stroški zabeleženi v vrstici 8 v delu II - stroški iz seznama C.
- Za partnerstva in LLC družbe z več člani so ti stroški zabeleženi v vrstici 20, drugi odbitki obrazca 1065: Povračilo davka od dohodkov partnerstva .
- Za družbe, ki vložijo davčno olajšavo na obrazcu 1120 : Davek od dohodkov pravnih oseb . ta strošek je zabeležen v vrstici 22.
Več o oglaševalskih stroških v publikaciji IRS 535: Poslovni stroški .