Nagrada zaposlenim je velika motivacija in izboljšuje moralo zaposlenih. Ampak obstajajo omejitve glede tega, koliko lahko odbijete za te nagrade, vključno z dosežki zaposlenih, varnosti in storitvami.
Prav tako morate poznati davčne posledice za zaposlene v teh nagradah. Če so obdavčljive, morate od nagrade odšteti davke na izplačane plače .
Koliko lahko izgubim za nagrade za dosežke zaposlenih?
Za vse nagrade "opredmetenih osebnih lastnine", ki jih dobite vsakemu zaposlenemu letno, lahko odštejete do 400 USD. Na primer, lahko odbijete stroške gledanja za 30-letno storitev ali ploščo za varnostno nagrado. Ta omejitev ne velja za nagrade v okviru kvalificiranega pokojninskega načrta.
Kakšne vrste nagrad so omejene od odsvojitve?
IRS opredeljuje izraz "dosežek za dosežke zaposlenih", ki vključuje nagrade za dolgotrajno delo, nagrade za varnost in nagrade, dodeljene med "pomembnimi predstavitvami". Nagrada ne bi smela ustvarjati znatne verjetnosti plačila prikritega odškodnine. "
Kaj je "Opredmetena osebna lastnina?" Ali so darilni certifikati v redu?
Darilni certifikati se ne štejejo kot nagrade za ta odbitek, ker niso " osebna lastnina ". Osebna lastnina je lastnina, ki je v lasti posameznika ali podjetja, ki je premično in ni zemljišče ali zgradba.
Torej bi bila plošča ali ura osebna lastnina.
Lahko daste katalog izdelkov in omogočite prejemniku, da izbere eno, saj so izdelki opredmetena osebna lastnina. Ti katalogi imajo različne stroške za različne dolžine storitev; dražja darila za daljše storitve.
Mednarodna organizacija priznavanja pravi,
Druge postavke, ki niso opredmetena osebna lastnina, so potovanja, počitnice, obroki, bivanje, vstopnice za gledališče ali športne prireditve ter delnice, obveznice ali drugi vrednostni papirji.
Nagrade v partnerstvih
Služba za notranjo revizijo ima posebna pravila za nagrade za uspešnost zaposlenih, ki jih opravijo partnerstva . V tem primeru se odbitne omejitve "uporabljajo za partnerstvo in za vsakega njenega člana." Namen tukaj je verjetno, da se izognemo temu, da se partnerski odnos obvlada s tem, da imajo posamezni partnerji nagrade.
Nagrade za storitve, varnost in predloge
Če želite, da so nagrade, ki jih dajejo zaposleni zanje neobdavčljive, poskrbite, da boste upoštevali vse predpise za IRS.
Nagrade za dolgotrajne storitve so za zaposlene neobdavčljive, če:
- Niso "prikrita odškodnina" (izraz IRS)
- Navedeni so kot del pisnega "kvalificiranega" programa (IRS term)
- Ne favorizirajo visoko nadomeščenih zaposlenih
- Ne presežejo 400 dolarjev na zaposlenega za nagrade za nekvalificirane nagrade in ne presegajo skupno 1.600 dolarjev na leto za vse nagrade katere koli vrste.
- Dolžine nagrade za storitve ne morejo biti prejeti med prvimi 5 leti zaposlitve prejemnika ali pogosteje kot vsakih 5 let.
Kvalificiran načrt za podelitev nagrad mora biti ustaljen ali pisni načrt, ki ne daje koristi visoko usposobljenim delavcem.
Poleg tega povprečni stroški vseh nagrad za dosežke zaposlenih, ki jih prejmejo med letom, ne smejo presegati 400 USD.
Varnostne nagrade, ki se štejejo kot neobdavčljive, (a) se ne morejo dati več kot 10 odstotkom zaposlenih in (b) jih ni mogoče dati upraviteljem, administratorjem, pisarniškim zaposlenim ali drugim strokovnim delavcem.
Nagrade za predloge. Postavili ste predlogo v prostoru za oddajo predlogov za zaposlene in ponudili nagrado za najboljši predlog meseca. Ta nagrada se lahko zaposlenemu ne obdavči, če:
- Zaposlenju ni bilo treba dodeliti nagrade in je bilo dano brez vašega znanja
- Zadovoljuje povprečno omejitev 400 dolarjev in skupno omejitev 1600 dolarjev (zgoraj)
- Predlog ni bil del zaposlitve, in
- Znesek ni temeljil na plačah zaposlenega.
Kadar je nagrada za zaposlene obdavčljiva za zaposlene
Stroški opredmetenih sredstev za osebno premoženje v mejah, ki jih določi IRS, se ne obdavčijo za zaposlenca.
Vse druge nagrade se štejejo za nadomestilo, vključno z nagradami potnih in darilnih potrdil ter so predmet davkov na izplačane plače.
Od teh nagrad morate zavrniti zvezne in državne davke od dohodka, za te nagrade pa veljajo davki FICA (Social Security in Medicare) za zaposlenega in delodajalca.
Za določitev davčne osnove za dodelitev zaposlencu morate upoštevati pošteno tržno vrednost, ne pa stroške. Če ste na primer kupili nekaj televizijskih monitorjev z velikim popustom in jih dali zaposlenim, morate poiskati maloprodajno ceno in jo uporabiti za določitev davčne osnove za zaposlene.
Preberite več o tem, kako IRS obravnava nagrade zaposlenih.
Izjava o omejitvi odgovornosti: Ta članek je predstavljen kot splošne informacije, vendar se ga ne smemo zanesti kot popolno ali kot davčno svetovanje ali uporabiti za pripravo davčne napovedi za poslovanje. Vaše posamezne poslovne okoliščine lahko vplivajo na odbitnost vseh poslovnih stroškov. Preden sprejmete kakršne koli poslovne odločitve, ki lahko vplivajo na vaše davke, se obrnite na svojega davčnega strokovnjaka.