Davčno olajšavo lahko vnesete na podlagi davčne napovedi za poslovno enoto za stroške zagotavljanja koristi zaposlenim. Zaslužki zaposlencev so razumni in potrebni poslovni stroški. Te ugodnosti se včasih imenujejo dodatne dajatve, ker so na robu ali dodatna osnovna plača zaposlenega.
Ta članek opisuje vrste koristi, ki jih lahko odbijete, in omejitve ali omejitve teh odbitkov, vključno z:
- Zdravstveni načrti (načrti o zakonu o dostopni negi)
- Pokritost življenjskega zavarovanja
- Odvisna pomoč pri negi
- Načrti kavarne
- Darila
- Bonuse, nagrade
- Pomoč pri izobraževanju
Načrti zdravja, življenjsko zavarovanje, odvisna pomoč za nego in načrti za kavarno
Stroške zdravstvenih načrtov zaposlenih, vključno s stroški, povezanimi z Zakonom o cenovno ugodni pomoči , se običajno odtegnejo delodajalcem, vendar morajo te načrte določiti IRS. Najbolje je, da vam odvetnik ali finančni svetovalec pomaga, da nastavite te načrte, da bodo v skladu s predpisi IRS, zato ste lahko prepričani, da bo odbitek dovoljen.
Darila, nagrade in bonusi za zaposlene
Darila za zaposlene lahko odšteje vaše podjetje, če so darila nominalne vrednosti.
Edina izjema, ki omogoča, da je potrdilo o darilu odbitno za družbo in se lahko izračuna iz bruto dohodka zaposlenega, če izpolnjuje pogoje kot " de minimis " dodatek. Vendar pa se vsako potrdilo o darilu, ki ga je mogoče pretvoriti v gotovino ali v gotovino, nikoli ne de minimis.
IRS ni določil praga dolarja, ki se lahko uporabi pri določanju, ali se blago in storitve štejejo kot dajatve de minimis . Nekateri morda trdijo, da je razumni prag 25-odstotni limit za poslovna darila. Splošno pravilo je, da se darilnim potrdilom ne smejo dati zaposleni, ker se ne štejejo za "opredmetena osebna lastnina".
Nagrade in nagrade za zaposlene se odbijejo za vaše podjetje, vendar so lahko obdavčljive za zaposlene.
Programi izobraževalnih pomoči
Za stroške zagotavljanja izobraževalne pomoči zaposlenim lahko opravljate odbitek davka od dohodkov pravnih oseb, če ste v skladu s predpisi IRS ustanovili kvalificiran program pomoči za izobraževanje. Najbolje je, da se odvetnik, ki vam pomaga vzpostaviti ta načrt.
Zagotavljanje koristi vsem zaposlenim
Za "ključne delavce" (najvišje plačane zaposlene ali tiste, ki služijo kot uradniki, na primer) ne smete zagotavljati posebnih ugodnosti, razen za druge zaposlene. Z drugimi besedami, za vse zaposlene morate nuditi enake ugodnosti.
Koristi za zaposlene, ki jih ne morete odbiti
Za zaposlene ne smete odbiti stroškov za pristojbine v klubih za golf ali klubih v klubih. Stroške življenjskega zavarovanja ne smete odbiti za vsakogar, povezanega z vašim podjetjem, če ste neposredni ali posredni upravičenec.
Kako vključiti stroške za zaposlene v svojem poslovnem davčnem vračilu
- Za samostojne podjetnike in enočlanske LLC-je, prikažite te stroške v poglavju "Stroški" na seznamu C
- Za partnerstva in LLC podjetja z več člani navedite te stroške v razdelku »Odbitki« na obrazcu 1065
- Za podjetja navedite te stroške v oddelku "Odbitki" obrazca 1120
Za več informacij o odštetju stroškov za zaposlene
Več informacij o specifičnih koristih zaposlencev najdete v publikaciji RS 15B. Glej tudi poglavje 2 publikacije IRS 535.
Izjava o omejitvi odgovornosti: Ta članek predstavlja splošne informacije in ni namenjen davčnemu ali pravnemu svetovanju. Vsaka poslovna situacija je edinstvena, zakoni in predpisi pa se pogosto spreminjajo. Bodite prepričani, da se obrnite na davčnega strokovnjaka ali davčnega odvetnika, preden sprejmete kakršne koli odločitve, ki lahko vplivajo na stanje vašega davka.