Razmislite o davčnih posledicah LLC preden boste ustvarili enega

Odločili ste se, da boste odprli svoje podjetje, zdaj pa se soočate z zastrašujočo nalogo, da jo strukturirate kot korporacijo. Mnogi podjetniki se odločijo za ustanovitev družbe z omejeno odgovornostjo ali družbe LLC.

Trenutno vsaka država, vključno z okrožjem Columbia, omogoča LLC-ja z enim lastnikom. Če želite ustvariti LLC, boste morali ustrezno dokumentacijo predložiti pri ustrezni državni agenciji in plačati pristojbine za vložitev. Toda preden se odločite za korporativno strukturo, morate najprej razumeti davčne posledice LLC.

Struktura LLC

LLC-ji ščitijo osebna sredstva njihovih lastnikov. To pomeni, da če vaše podjetje ima slabe dolgove , banke in drugi posojilodajalci ne morejo izkoristiti vaše osebne lastnine . Edina izjema je, če ste podpisali osebno garancijo za financiranje vašega podjetja. Vaš LLC podjetje varuje vaše premoženje kot korporacijska struktura , vendar LLC ima več fleksibilnosti upravljanja in davki so pogosto preprostejši.

Davčne posledice LLC se razlikujejo od davkov družb. LLC-ji uporabljajo "prehodno obdavčenje ", kar pomeni, da LLC ne plačuje davkov. Prihodki od podjetja se namesto tega prenesejo na lastnike družbe, ki so imenovani člani v LLC. Zahtevajo dobičke ali izgube na svojih osebnih davčnih obrazcih .

Družbe z enim lastnikom plačajo davke na obrazcu1040 pri službi za notranjo prihodnost. Partnerske LLC družbe, v katerih je več kot en lastnik, morajo vložiti povratne informacije o partnerstvu z obrazcem 1065 . Oba sta preprostejša od plačevanja davkov prek korporacijske strukture.

Uporaba teh donosov se izogiba dvojnemu obdavčenju , po katerem podjetja plačujejo davke na svoj dohodek, delničarji pa plačujejo tudi davke, ko so dobiček družbe razdeljeni z njimi z dividendami. Ker LLC nima delničarjev, ima drugačno davčno strukturo.

Na primer, če podjetje zasluži manj kot 50.000 dolarjev, je stopnja davka od dobička pravnih oseb 15 odstotkov.

Lastniki LLC bi morali plačati veliko višje davčne stopnje - 4,386 USD plus 25% zneska nad 31.850 USD - za isti dohodek na svojih 1040 davčnih obrazcih . Vendar pa je dejstvo, da bo delničar, če bodo ti prihodki preneseni na delničarje družbe kot dividende , moral plačati tudi 15-odstotni davek na te dividende.

Toda LLC lahko odloči, da se za davčne namene obravnava kot korporacija z vložitvijo obrazca 8832 z IRS. To pomeni, da LLC lahko izkoristi nižje davčne stopnje, ne da bi morali spremeniti svojo strukturo podjetja.

Obdavčevanje izgub LLC

Davčne posledice LLC-ja niso enako ugodne, ko gre za izgube. Morda ne boste mogli odbiti vseh izgub za vaše podjetje, ker ste se odločili omejiti svojo osebno odgovornost v podjetju.

Preverite davčne posledice družbe z omejeno odgovornostjo v vaši državi; mnoge države zaračunavajo dodatne davke in pristojbine za LLC-je. Pristojbina je pogosto letni davek. Kalifornija, na primer, zaračuna dve ločeni pristojbini za registracijo LLC v državi, če zasluži več kot 250.000 USD.

Pomembno je, da lastniki malih podjetij pozorno spremljajo davčni razvoj na zvezni in državni ravni, ki lahko vplivajo na davčno obravnavo svojega posameznega poslovnega subjekta, vključno z LLC.