Veliko dezinformacij plava okoli interneta o stroških zagona podjetij in kaj lahko odbijete.
Nekatere zagonske stroške je mogoče odbiti v prvem letu poslovanja, medtem ko je treba druge stroške amortizirati (razporediti) v nekaj letih.
To je zapleteno (to je IRS, veste), vendar ga bomo izravnali.
Kakšni so stroški zagona podjetja?
Nova podjetja lahko odbijejo stroške za začetek poslovanja, vendar obstajajo omejitve in omejitve teh stroškov.
IRS pravi, da so zagonski stroški "znesek, plačan ali nastal
- Ustvarjanje aktivne trgovine ali podjetja, ali
- Preiskava ustvarjanja ali pridobitve aktivne trgovine ali podjetja. "
Stroške začetka poslovanja je mogoče ločiti v dve časovni obdobji:
- stroški za preiskavo in
- stroški zagona.
Stroški zagona podjetij se običajno štejejo za kapitalske izdatke, ker so dolgoročno, ne samo prvo leto. To pomeni, da so del vaše naložbe v poslovna sredstva, naložbeni stroški pa se amortizirajo (razprostirajo) v več letih.
Kaj ni vključeno v stroške zagona?
Nekateri stroški, ki ste jih morda imeli med zagonsko fazo vašega podjetja, se ne smejo odbiti kot zagonski stroški, vključno z
- Stroški za pridobitev te vrste poslovanja (na primer pridobitev dovoljenja za promet z nepremičninami).
Stroški nakupa poslovnih sredstev (npr. Stavbe, opreme ali vozil). Ti stroški se obravnavajo ločeno za davčne namene.
Kdaj začne podjetje?
Določitev datuma, ko se vaše podjetje dejansko začne, je odvisno od več dejavnikov, vendar je pomembno določiti začetni datum, da se odbijejo zagonski stroški.
Če na primer preiskujete nakup podjetja, morate vedeti, kako daleč lahko odbijete te stroške. Običajno se lahko vrnete eno leto po datumu začetka.
Koliko lahko odbijem, kako naj naredim odtegljaje in kdaj ga lahko odštejem?
Če kupujete podjetje, se stroški, ki jih imate med "splošnim iskanjem ali predhodnim preiskovanjem podjetja", štejejo za stroške kapitala in jih ni mogoče amortizirati več kot 15 let. Drugi stroški se lahko nemudoma odbijejo.
Izbira pri odštetju ali amortiziranju zagonskih stroškov
V prvem letu poslovanja lahko odbijete do 5000 dolarjev začetnih stroškov. Ta odbitek je omejen, če imate v začetnih stroških več kot 50.000 dolarjev. Če imate dodatne zagonske stroške nad 5.000 USD, lahko te amortizirate te stroške nad 15 let. Če v prvem letu niste dobičkonosni, boste morda želeli razmisliti o drugi možnosti za zmanjšanje davkov v letih, v katerih boste povečali dobiček.
Namesto da bi v prvem letu odšteli 5.000 dolarjev, lahko vse amortizirate stroške zagona v obdobju 15 let, in sicer vsako leto z istim odbitkom. Če na primer stroški zagona znašajo 45.000 USD, lahko za 15 let odštejete 3.000 USD na leto.
Lahko tudi počakate, da obnovite svoje zagonske stroške, dokler ne prodate svoje podjetje ali ne zaprete podjetja, vendar večina lastnikov podjetij ne želi toliko čakati, da bi dobili davčne ugodnosti od teh zagonskih stroškov.
Bonus Odbitka za organizacijske stroške
IRS ločuje splošne stroške zagona podjetij in organizacijske stroške. Organizacijski stroški so tisti stroški, ki nastanejo pri ustanavljanju podjetja , partnerstva ali družbe z omejeno odgovornostjo (ne samostojnega podjetnika ). Ti stroški morajo nastati pred koncem prvega davčnega leta, v katerem je podjetje v poslu.
Poleg začetnega odbitka v višini 5.000 USD lahko za dodatno porabo za stroške organizacije manjših podjetij porabite do 5.000 USD, do 50.000 USD. Odbitje bi se uporabilo za pravne stroške in druge stroške za oblikovanje vaše poslovne strukture .
Odprava stroškov za zagon podjetij: primer
Recimo, da ste začeli LLC leta 2017. Imate 8.000 USD za odbitne začetne stroške in $ 2.000 za stroške za ustanovitev LLC. Evo, kako bi lahko odbitka delovala:
- Odhodke za nastavitev podjetja LLC v višini 2.000 USD lahko odbite pri obračunu davka za poslovno leto 2017 kot organizacijski stroški.
- Lahko tudi odbijete 5.000 $ drugih stroškov zagona na vaše davke za leto 2017.
- Druge 3.000 $ pri zagonskih stroških je treba amortizirati v naslednjih nekaj letih, kot zahteva IRS.
Upoštevajte, da to predpostavlja, da so vsi stroški legitimni odbitki. Vaša naloga je, da zberete stroške in pustite, da vaš davčni strokovnjak pove, ali so zakoniti in kako jih je mogoče odšteti.
Kaj, če ne grem v posel? Ali lahko še vedno odbijejo te stroške?
Če preiskujete določeno podjetje, da začnete ali kupite, in posel ne deluje, lahko svoje osebne stroške odbijete na seznamu A obrazca 1040 kot " razni stroški ".
Če iščete podjetje, vendar nimate nobenega posebnega posla in se odločite, da ne boste kupili nobenega podjetja, teh izdatkov ne morete odbiti; niso povezani s posebnimi dejavnostmi .
Delovni list stroškov zagona
Če želite pomagati pri vseh stroških zagona na enem mestu in se prepričajte, da ne boste zamudili nobenih stroškov, tukaj je članek, ki prikazuje, kako ustvariti delovni list za stroške zagona.
Izjava o omejitvi odgovornosti: Kot vidite, je poskus, da se odbijejo stroški zagona podjetij, zapleten in davčna zakonodaja se pogosto spreminja. Pred poskusom tega odbitka boste morali pri svojem davčnem strokovnjaku preveriti.