Plača ali dividende ali distribucija? Kaj o davkih?
Pogosto je slišati, da lastniki podjetij govorijo o "pridobivanju plače" iz svojega poslovanja, vendar to dejansko ni tako, kot da večina lastnikov podjetij plača podjetje.
Beseda "plača" je pogosta pri govorih o zaposlenih, vendar večina lastnikov podjetij dejansko ne plača kot zaposleni. Kako se izplačate iz podjetja je odvisno od pravne vrste vašega podjetja.
Preglednica, ki prikazuje, kako se lastniki podjetij sami plačujejo
| Lastnik / poslovni tip | Kako vzemi $ | Davčna napoved | Davek na samozaposlitev? |
|---|---|---|---|
Partner | Distribucijski delež | Urnik K-1 za 1040 | Ja |
| Edini lastnik | Draw | ne o davčni napovedi | Ja |
| Podjetje z enim članom | Draw | ne o davčni napovedi | Ja |
| Družba z več člani | Distribucijski delež | Urnik K-1 za 1040 | Ja |
| Lastnik podjetja | Dividende | Prihodki od dividend na 1040 | ne na dividende |
| S lastnik korporacije | Distribucijski delež | Urnik K-1 za 1040 | Ja |
| Corporate exec / employee | Plačilo | W-2 dohodek na 1040 | Davek FICA kot zaposleni |
Poslovni lastnik Draw proti distribuciji
V zgornji preglednici upoštevajte izraze "pripravi" in "distribucijski delež". Razlika med žrebom in razdelitvijo je pomembna za namene davčnega poročanja. Podjetje samostojni podjetnik ali podjetje z enim članom lahko pridobi denar iz podjetja; to se imenuje žrebanje. To je računovodska transakcija in se ne pojavi na davčni napovedi lastnika.
Po drugi strani pa je treba zabeležiti distribucijski ali distribucijski delež (z uporabo programa K-1, kot je navedeno zgoraj) in se prikaže na davčni napovedi lastnika.
Sami lastniki vzamejo žrebanje
Če ste samostojni podjetnik , niste zaposleni in ne plačate v obliki rednega plačila. Davki FICA (Social Security / Medicare) se ne odbijejo in noben zvezni ali državni davek se ne odtegne.
Enotni lastnik se "plača" z razdelitvijo iz dobička podjetja. Zneski, ki jih podjetje prevzame samostojni podjetnik, se lahko imenujejo žrebanje, ker ti zneski zberejo vaš račun kapitala. Preberite več o tem, kako deluje lastnik .
Partnerji vzamejo distribucije iz dobička
Partnerju v partnerstvu tudi ne dobi plače; distribucije potekajo podobno kot partnerji, lahko razdelijo iz dobička iz partnerstva in se obdavčijo na podlagi njihovega deleža teh dobičkov na podlagi njihove davčne napovedi za davek od dobička. Kako dobiček porazdeli v partnerstvo ali LLC je odvisen od jezika pogodbe o partnerstvu ali LLC pogodbe o poslovanju .
LLC Lastniki vzamejo risbo ali distribucijo
Lastniki družb z omejeno odgovornostjo (LLC) (imenovani "člani") se ne štejejo za zaposlene in ne plačujejo kot zaposleni. Lastniki LLC z enim članom se štejejo za samostojne podjetnike za davčne in dohodkovne namene, zato se odločijo kot samostojni podjetnik. Članice LLC družb z več člani se štejejo kot partnerji v partnerstvu, zato jih razdelijo.
Lastniki podjetij pridobijo dividende
Lastnik korporacije ali delniške družbe je delničar in kot delničar dividende, ko se upravni odbor družbe odloči plačati.
Toda številna rastoča podjetja ne dajejo dividend, ampak dobiček korporacije vrnejo v rast.
Lastniki podjetij, ki delajo v podjetju, dobijo plačo
Korporativni uradniki, ki se ukvarjajo z vsakodnevnim vodenjem podjetja, morajo plačati in plačati davek na zaposlovanje na to plačo. Poleg tega lahko delnićarji korporacije S sprejmejo dodatne distribucije dobićka podjetja.
Koliko naj bi vzel iz mojega podjetja?
Lastniki podjetij, ki se odločijo za zbiranje ali razdelitev dobička, lahko od svojega podjetja vzamejo kakršen koli znesek, ki ga želijo. Seveda ne bi smeli vzeti denarja, ki bi bil potreben za plačilo zaposlenih, plačilo poslovnih posojil ali plačilo drugih računov podjetja.
Kaj je razumna plača za častnika v korporaciji ali podjetju?
Nekatere korporacije skušajo skriti korporacijskega plačnika, da bi se izognile davkom na zaposlovanje , toda IRS pravi, da morajo biti podjetniškim uradnikom plačani razumni zneski.
IRS je določil smernice za določitev razumne plače na podlagi izkušenj, dolžnosti in odgovornosti, porabljenega časa, primerljivih zneskov, plačanih drugim, ki delajo podobno delo, in drugih dejavnikov.
Kako deluje samozaposlitveni davek za lastnike podjetij?
Davek na samozaposlitev je enakovreden davku FICA (Social Security in Medicare) za lastnike podjetij. Znesek davek na samozaposlitev, ki ga je treba plačati, temelji na dobičku podjetja; če podjetje v nobenem letu ne ustvari dobička, ni davek na samozaposlitev.
Lastniki samostojnih podjetnikov , partnerstev in LLC-jev ne prejemajo plače, zato vsak denar, ki ga vzamejo od podjetja, nima odbitkov ali zadržkov za (1) davke FICA (Social Security in Medicare), (2) ali (3) državni dohodninski davek. Poleg tega družba za to distribucijo ne plačuje nobenih drugih davkov na zaposlitev lastniku podjetja.
Seveda so ti davki še vedno zapadli in plačljivi. Sami lastniki, partnerji in člani LLC morajo plačati samozaposlitveni davek, ko dokončajo osebno davčno napoved za to leto. Davek na samozaposlitev se izračuna in doda v zapadli davek od dohodka; Davki za samozaposlitev se plačajo IRS skupaj z zveznimi davki na dohodek.
Kako se davek od dohodka odbije od plačil lastnikom podjetij?
Ker plačila lastnikom podjetij (brez plač zaposlenih podjetnikov) ne štejejo za plačilne liste, davki na zvezni in državni dohodek niso zadržani. Lastniki podjetij morajo četrtletno oceniti davčne olajšave, da bi se izognili kaznim.
Če želite več informacij o tem, kako z odvzemom denarja iz vašega podjetja vpliva na vaše davke, preberite članek o plačilu lastnikov podjetij in davkih.