Kdaj so davki, nagrade, bonusi obdavčljivi?
Dva vprašanja za prvo vprašanje
- Ali so ta darila / nagrade / bonusi obdavčljiva za zaposlene? Če so obdavčljivi, morate odšteti vse veljavne davke na zvezni, državni in lokalni dohodek ter FICA . Na te zneske morate plačati tudi druge davke na zaposlenost (npr. Davek na dodano vrednost ).
- Ali so ta darila / nagrade / bonusi odbitna kot poslovni stroški? Če jih je mogoče odbiti, pogosto imajo ti predmeti omejitve. Poznavanje omejitev vam pomaga določiti količino darila.
Poslovna darila zaposlenim
Vaše podjetje lahko vsako leto odbije največ 25 dolarjev za vsako osebo, vključno z zaposlenimi. Več informacij o omejitvah daril najdete v publikaciji 463 v publikaciji RS. Poznavanje odgovorov na ta vprašanja vam lahko pomaga pri odločanju o obdavčitvi in odbitku.
Darilne kartice in darila za zaposlene
Darilni boni in novejše darilne kartice so večinoma obdavčeni do zaposlenih, ker jih je mogoče pretvoriti v denar. Razpravljalo se je o tem, ali majhne količine darilnih kartic / potrdil (25 USD ali manj) ne bi mogle biti predmet davkov, ker gre za "de minimis" bonitete (majhen znesek), vendar IRS ni dal navodil o tem, zato je najbolje da se posvetujete s svojim davčnim svetovalcem in da jih obravnavate kot obdavčljive.
Če dajete darilne kartice ali darilne potrdila, morate zadržati davke od plače zaposlenih za ta darila ali jih poravnati (glejte spodaj). opredmetena osebna lastnina .
Bonuse lastnikom in zaposlenim
Bonusi za delodajalce / lastnike so legitimni poslovni odhodki in se lahko pod določenimi pogoji odštejejo.
Najprej si oglejte bonuse za lastnike / delničarje:
- S podjetjem lahko odbijejo bonuse za delničarje in lastnike, če imajo svoje delnice v času, ko se bonus plača.
- C Korporacije lahko odbijejo samo bonuse za delničarje / lastnike, ki imajo v času, ko je bonus plačan, 50-odstotno ali večjo lastništvo.
- Za samostojne podjetnike , partnerstva in družbe z omejeno odgovornostjo (LLC) bonusi niso odbitni poslovni stroški, ker so lastniki / partnerji / člani IRS samozaposleni. To je ena situacija, v kateri bi imela družba in biti zaposlen v tej družbi, lahko povzroči več davčnih olajšav .
Bonusi za zaposlene se štejejo za dohodke in so obdavčeni zaposlenim. Morate zadržati davke na dohodek in davke FICA za nagrade za zaposlene (razen če je zaposlenec nad najvišjo stopnjo socialne varnosti za leto. Če se odločite, da svojim zaposlenim zagotovite bonuse, jim morate dati možnost, da spremenijo pooblastilo za odtegnitev (na obrazcu W -4) za to plačilo in jo spremenite nazaj za poznejše plačilne liste. Mnogi zaposleni radi spreminjajo svoje zadržanje pri preverjanju bonusov, da prejmejo več bonusov (več o tem, kako to storiti spodaj).
Nagrade za zaposlene in davčne odbitke
Tu so posledice podeljevanja nagrad za zaposlene:
- Odbitnost. Stroške nagrade za zaposlene lahko odbijete od vaših poslovnih davkov, do 400 dolarjev za dodelitev opredmetenih osebnih sredstev (kot je ura) za vsakega zaposlenega vsako leto. To vključuje tudi nagrade za storitve in nagrade za varnost. Obstajajo tudi omejitve za nagrade zaposlenih, ki jih dajejo partnerstva. Za več informacij preberite spodnji članek.
- Obdavčljivost. Garancije za storitve in varnost niso obdavčljive za zaposlene, če so omejene. Obstajajo omejitve glede nagrad za storitve (ne v prvih petih letih in ne več kot vsakih 5 let) in nagrade za varnost (ne več kot 10% zaposlenih). Nagrade, ki presegajo omejitve, so obdavčljive.
Zadrževanje in "povečanje" Darila zaposlenih ali bonusi
Darila za zaposlene so navadno majhna, da vam ni treba skrbeti za zaposlene, ki želijo spremeniti svoje odbitne pravice.
Toda za večje bonuse bi morali zaposlencem dati možnost spreminjanja zneska odbitka odbitka W-4 za to plačilo. Morate dovoliti, da zaposleni spremenijo svoje W-4 obrazce tako pogosto, kot si želijo.
Nekateri zaposleni želijo spremeniti svoje odtujitve, da bi dobili več bonusov. Ta postopek zahteva dve obrazci W-4 - eno za manjše zadržanje pri enem čeku, drugi pa se vrnejo na prvotni znesek zadržanja zaposlenega.
V nekaterih primerih boste morda želeli izplačati bonus. To pomeni, da zaposlenemu daste več, da omogočite zadržanje. Če na primer zaposlenemu dodate nagrado v višini 1000 evrov, lahko takrat, ko vzamete davke, bonus preverite le, recimo, 750 evrov. Za bonus je mogoče izračunati višji znesek, tako da bo v pregledu prikazana celotna $ 1000. Torej dejansko dajete zaposlenemu večji bonus za obračun dodatnih davkov. Paycheckcity ima bruto kalkulator, ki ga lahko uporabite za določitev neto zneska bonusa, ki omogoča plačilo davkov na izplačane plače.
Izjava o omejitvi odgovornosti: Informacije v tem članku in na tej spletni strani so samo za splošne informacije. Te davčne težave so zapletene in vsaka situacija je drugačna, zato se morate posvetovati s svojim davčnim svetovalcem, preden naredite kaj, kar bi lahko bilo davčna obveznost za zaposlene ali bi lahko vplivalo na odbitnost darila zaposlenega.
Za več informacij: Vodnik IRS za zaposlene v korist reziserja