Nakupi opreme in drugih sredstev so odbitni za davke, lahko pa ustvarjajo kapitalski dobiček ali izgubo, če vaše podjetje proda svoje premoženje.
Za pripravo vaše davčne napovedi za podjetja boste potrebovali določene podatke o teh transakcijah, vi pa morate biti sposobni utemeljiti informacije z zapisi, če notranja davčna služba vpraša vaše podatke.
Evidenca sredstev za nakupe
- Prejemki in prodajni računi: Ti morajo prikazati skupne stroške sredstva (imenovanega sredstva sredstva ), vključno s prometnim davkom, stroški dostave, stroški namestitve in dodatki.
- Opis sredstva: fotografije lahko pozneje pomnožijo spomin.
- Datum, ko je bilo sredstvo dano v uporabo pri vašem podjetju.
- Odstotek uporabe za poslovne namene v primerjavi z osebno uporabo.
Sredstva za prodajo za prodajo
- Datum prodaje.
- Prodajna cena.
- Stroški kakršnih koli izboljšav zgradb (imenovane izboljšave zakupa ).
- Stroški, povezani s prodajo, kot so posredniške provizije ali stroški oglaševanja .
Umetnost amortizacije
Evidenca sredstev za nakupe vam omogoča, da določite amortizacijske časovne razporede ob davčnem času. Obdobje izterjave - čas, po katerem lahko povrnete stroške za vsako sredstvo - bo tri, pet ali sedem let, odvisno od sredstva in njegove vrednosti.
Če porabite 10.000 $ v računalniškem sistemu, obdobje obnovitve je ponavadi pet let, zato boste imeli pravico, da v tem času vsako leto odbijete petino stroškov.
Nekatere odštetje odhodkov za amortizacijo je mogoče pospešiti (premaknjene v prejšnja leta). Nekatera oprema je upravičena do odbitkov iz oddelka 179, nova oprema pa je lahko upravičena do 50-odstotnega odbitka (od amortizacije premije ) v prvem letu, pri čemer se preostalih 50 odstotkov razdeli v petletnem obdobju.
Vaš računovodja vam lahko svetuje, kdaj in koliko lahko odbitek amortizacije, ki ga lahko opravite, če mu predložite izčrpne zapise o nakupu. IRS boste lahko predložili na podlagi vašega odbitka, če bi ga bilo treba postaviti pod vprašaj.
Kapitalski dobički ali izgube
Dohodek, ki ga vaše podjetje ustvari, se ne šteje za kapitalski dobiček, vključno s dobičkom, ki ga zavedate pri nakupu blaga in nato preprodajo. Ko prodajate poslovna sredstva in uresničite dobiček, je ta dohodek predmet davka na kapitalske dobičke.
To se šteje za kratkoročno dobiček, če prodate v enem letu, in ta davčna stopnja ima potencial, da je bistveno višja od tiste za dolgoročne kapitalske dobičke. Kapitalske izgube, ki nastanejo, ko vaše podjetje proda sredstvo za manj kot njeno naložbo, lahko privede do dobropisa za davke na poslovanje.
Zapisi o premoženju so ključnega pomena v obeh primerih, pri ugotavljanju naložbe in natančnejši prodajni transakciji. Če ste v dvomih, obesite na to dokumentacijo. Alternativa bi lahko stala na tisoče dolarjev, ne samo pri izgubi odbitka in povečanih davkih, temveč tudi pri plačilu davkov