Decembra je. Ali ste pripravljeni prilagoditi svojo strategijo naložb?
Nasveti za davčno načrtovanje za leto 2017
Prepričajte se, da razumete, kakšne davčne stopnje ali stopnje bodo veljale za dohodek, ki ga uresničite, preden prodate naložbe. Naslednji davki veljajo v letu 2017:
- Običajne stopnje davka na dohodek za leto 2017 imajo najvišjo stopnjo 39,6 odstotka za najvišje zaslužke.
- Dolgoročni kapitalski dobički imajo najvišjo davčno stopnjo 20 odstotkov. Obstajajo tri dolgoročne davčne stopnje kapitalskih dobičkov: 0 odstotkov, 15 odstotkov in 20 odstotkov. 20-odstotna najvišja stopnja velja za tiste, ki so v 39,6-odstotni davčni skupini.
- Kvalificirane dividende so obdavčene po dolgoročnih davčnih stopnjah za kapitalske dobičke.
- Prihodki od naložb bodo predmet davka na dohodek iz naložb v višini 3,8 odstotka od leta 2017. Ta prihodek od dohodka od naložb vpliva na ljudi, ki so bruto dohodke prilagodili nad 200.000 dolarjev, če so neporočeni ali več kot 250.000 dolarjev za poročene pare.
Z združitvijo davka na dohodek od kapitala in čistega davka na dohodek iz naložb ali NIIT bi se vlagatelji lahko soočili z mejno stopnjo davka 23,8 odstotka na dolgoročne dobičke in kvalificirane dividende.
To je 20 odstotkov za davek od dohodka plus 3,8 odstotka za NIIT. Nasprotno pa bi kratkoročne dobičke, nekvalificirane dividende in obresti lahko obdavčili kar 43,4 odstotka. To je najvišja stopnja davka na dohodek 39,6 odstotka plus 3,8 odstotka za NIIT.
Preverite nastavitve poročanja o osnovnih cenah
Borznoposredniška podjetja so na obrazcu 1099-B v letu 2011 začele poročati o stroškovnih osnovah investicijskih produktov IRS in imetnikom računa.
Poročanje o nabavni vrednosti se je razširilo na delnice vzajemnih skladov in delnice, kupljene v okviru programa reinvestiranja dividend v letu 2012. V letu 2013 so bile na novo pridobljene obveznice, bankovci, blago in izvedeni finančni instrumenti zajeti v zahtevah glede poročanja o stroških.
Vlagatelji morajo na svoji spletni strani posrednika pregledati njihove prednostne naloge za dodelitev stroškov. Morda boste želeli uporabiti drugačno metodo kot privzete metode posrednika. Primerjajte podatke svojega posrednika z lastnimi zapisi, da zagotovite, da imate vse osnovne podatke, ki jih potrebujete za pripravo davčne napovedi.
Razmislite o preoblikovanju portfelja glede na vrsto davka
Naložbe, ki ustvarjajo navaden dohodek, se lahko izboljšajo v okviru odloženih davkov, naložbe, ki ustvarjajo dolgoročne dobičke, lahko pri obdavčljivih računih ustvarjajo bolj optimalne davčne rezultate. To je posledica nižjih davčnih stopenj, ki veljajo za dolgoročne dobičke in so del davčne strategije, imenovane naložbe premoženja.
Prodaja neizkoriščenih naložb
Ta taktika pospeši izgube v tekoče leto. Kapitalske izgube lahko izravnajo skupne kapitalske dobičke. Če imate neto kapitalsko izgubo za zadevno leto, se lahko do višine 3.000 te izgube uporabi za izravnavo drugega dohodka od leta 2017. Morebitne kapitalske izgube, ki presegajo letno omejitev, se lahko prenesejo v naslednje leto.
Če ste odkupili isto naložbo v 30 dneh pred ali po prodaji naložbe z izgubo, pa bo vaša izguba samodejno odložena v skladu s pravilom prodaje pranja.
Prodaja neuspešnih naložb
Ta taktika pospeši prihodek v tekoče leto in je idealna, če vlagatelj pričakuje, da bo njena davčna stopnja v tekočem letu nižja od davčne stopnje v naslednjem letu. Vlagatelji lahko prodajajo tudi dobičkonosne pozicije za absorpcijo kapitalskih izgub, prenesenih iz preteklih let. Slaba stran te taktika je, da pospešeni dohodek tudi pospeši davek. Vlagatelji v 10-odstotnem in 15-odstotnem davčnem oklepaju bi morda želeli razmisliti o prodaji dobičkonosnih dolgoročnih naložb, da bi se z ničelno stopnjo davčne stopnje za kapitalske dobičke lahko zaklenili. Vlagatelji, ki so v 39,6-odstotni davčni skupini, morda želijo preučiti vpliv 20-odstotne davčne stopnje dolgoročnih dobičkov in 3,8-odstotnega davka pred odločitvijo o prodaji.
Izgube v paru z dobički
Ta taktika omogoča vlagateljem, da nadomestijo dobičke iz nekaterih naložb z izgubami od drugih. Znano je kot nabiranje izgub in cilj je poskušati zmanjšati skupni davčni vpliv prodaje naložb v dobiček s hkratno prodajo naložb z izgubami. To je hibridna taktika, ki pospešuje dohodek in pospeši izgube, da bi ustvarila najmanjši možni davčni vpliv v tekočem letu. Ta taktik ne zmanjšuje samo čistih dobičkov, obdavčenih z davkom na dohodek, ampak zmanjšuje tudi neto dobičke, ki so odvisni od 3,8-odstotnega davka na dohodek od naložb.
Odprava izgube do naslednjega leta
Davčni zavezanci na splošno niso sposobni odložiti izgub pri naložbah, ker že obstaja davčna oznaka za prenos presežnih kapitalskih izgub v prihodnje leto. Čas odprodaje nedonosnih naložb je zato odvisen od vaše naložbene strategije in ne z davčnimi premisleki.
Odlog dobička do naslednjega leta
Zadrževanje pri prodaji dobičkonosne naložbe lahko potencialno doseže dve stvari: odloži prihodek na drugo leto in ga morda lahko odložite dovolj dolgo, da pridobite dobiček, ki je obdavčen po prednostni stopnji dolgoročne kapitalske dobičke in ne kot kratkoročno - dobiček po običajni davčni stopnji. Dolgoročni dobički so tisti, ki se realizirajo iz naložb, ki ste jih imeli več kot eno leto. Odlogi dobička lahko ustvarijo manjši davčni račun za davkoplačevalce, ki pričakujejo znatno zmanjšanje prihodkov prihodnje leto, ker davkoplačevalci v 10-odstotnem in 15-odstotnem davčnem oklepaju dosegajo 0-odstotno stopnjo dolgoročnih dobičkov.
Davčno načrtovanje s prenosi kapitala
Vlagatelji lahko prenesejo svoje kapitalske izgube za izravnavo kapitalskih dobičkov. Prenosi kapitalskih izgub bodo postali še bolj dragoceni za osebe z višjimi dohodki, za katere velja neto davek od dobička. Vlagatelji bodo morda želeli pretehtati prednosti, ki bi jih prinesli nekateri prenosi za poznejša leta v primerjavi s strategijo, v kateri se izgube čim prej absorbirajo.